<p> <br/></p><p>财 务 管 理 手 册 目 录</p><p><br/>第一章 基本财务类制度 6<br/>第一节 会计基础工作规范 6<br/>第二节 赠送礼金券的要求和账务处理 8<br/>第三节 促销活动中赠送商品或礼金券代扣个人所得税的规定 9<br/>第四节 消费者补差操作规范 10<br/>第五节 正确填写票据和结算凭证的基本规定 13<br/>第六节 报表统计上报规定 14<br/>第七节 各分公司财务数据上传时间及帐套号编码的规定 17<br/>第二章 资金管理类制度 18<br/>第一节 集团总部资金管理规定 18<br/>第二节 分公司资金管理制度 22<br/>第三节 加强资金管理及规范内部结算的规定 23<br/>第四节 加强资金管理的若干规定 24<br/>第五节 调整信用额度使用的通知 24<br/>第六节 银行帐户管理规定 24<br/>第七节 重申规范银行账户管理的通知 26<br/>第八节 规范银票数据录入 27<br/>第九节 现金管理制度 28<br/>第十节 备用金及借款管理规定 30<br/>第十一节 加强货款结算付款的控制点 35<br/>第十二节 门店销售款管理规定 38<br/>第十三节 防范银行卡风险的通知 39<br/>第三章 费用管理类制度 40<br/>第一节 总论 40<br/>第二节 外出和外派人员报销、补贴标准规定 49<br/>第三节 外派人员各项费用补贴标准 52<br/>第四节 自备车管理规定 53<br/>第五节 关于移动通讯费报支的管理规定 55<br/>第六节 业务活动费列支标准 57<br/>第七节 费用支出索取增值税专用发票的规定 58<br/>第八节 关于职务津贴报销流程及相关事项的规定 60<br/>第九节 总部与上海分公司财务部日常费用收支、借款等业务的规定 61<br/>第十节 关于各分公司连锁门店营业用电话费报支额度的规定 62<br/>第四章 审批类管理制度 64<br/>第一节 总部费用预批内容及报批流程 64<br/>第二节 分公司费用报批制度及流程 68<br/>第三节 出租车费报销的规定 73<br/>第四节 总部费用报销的时间安排及相关规范 74<br/>第五节 家电类采购资金审批流程(上海地区) 74<br/>第六节 家电类采购资金审批流程（非上海地区） 80<br/>第七节 大额专项打款申请及跟踪评估规定 84<br/>第八节 安装类采购资金审批流程 86<br/>第五章 存货管理类制度 89<br/>第一节 商品监控管理制度（财务篇） 89<br/>第二节 赠品管理制度 92<br/>第三节 库存商品盘点制度 96<br/>第四节 库存商品盘点差异管理制度 101<br/>第五节 XX上海分公司退货规范 106<br/>第六节 购货发票遗失的退货操作流程 109<br/>第七节 库存商品成本调价操作规范 111<br/>第八节 商品报废审批流程 116<br/>第六章 财产类制度 118<br/>第一节 财产财务管理制度 119<br/>第二节 财产采购管理及财务核算流程 127<br/>第七章 往来管理类制度 132<br/>第一节 往来对帐管理制度 132<br/>第二节 往来对帐操作流程的补充规定 142<br/>第三节 各分公司与分公司之间、分公司与独立门店之间往来的操作要求 144<br/>第四节 团购预收款的操作规定 145<br/>第五节 供应商结大帐流程的通知 149<br/>第六节 与供应商核对往来帐项应注意的事项 150<br/>第七节 呆帐坏帐审批流程 150<br/>第八节 规范停止合作或退场供应商质保金收取的通知 154<br/>第八章 返利费用结算类制度 155<br/>第一节 返利类制度 155<br/>第二节 应收费用类制度 173<br/>第三节 关于返利费用管理相关要求的通知 186<br/>第四节 关于加强广告费挂帐、回收管理的通知 187<br/>第五节 阶段性返利、装修费净收入、广告费收入管理的补充规定 187<br/>第六节 关于分公司之间购销、调拨返利相关规定的通知 188<br/>第七节 关于调整月度经营毛利报表上报时间的通知 189<br/>第八节 进货增值税发票监控管理制度 189<br/>第九节 连锁管理中心工程部展台费开票事项的有关规定 190<br/>第九章 预算分析类制度 191<br/>第一节 管理报表项目责任归属 191<br/>第二节 各门店电费及时报支事宜 192<br/>第三节 管理报表准确性、预算编制准确率的奖惩 193<br/>第十章 工商税务类制度 193<br/>第一节 工商税务证照申请办理的规范 193<br/>第二节 进货增值税发票监控管理制度 198<br/>第三节 正确计算个人所得税的要求 199<br/>第四节 增值税发票进项税额抵扣问题的通知 201<br/>第五节 退货（或折让）证明的办理要求 203<br/>第六节 公司基本资料的归档要求（财务中心所需） 204<br/>第十一章 财务部门及财务人员管理制度 204<br/>第一节 财务人员激励制度 204<br/>第二节 财务处罚制度 210<br/>第三节 门店财务检查制度 213<br/>第四节 财务管理中心绩效考核细则 218<br/>第五节 财务内控制度考核实施细则 226<br/>第六节 财务内控管理制度处罚操作程序 227<br/>第七节 财务部门主管级人员任命调动的批准权 231<br/>第八节 部门例会制度 231<br/>第九节 实施会计巡查制度的通知 232<br/>第十二章 档案管理类制度 232<br/>第一节 财务档案管理总则 232<br/>第二节 合同管理制度 235<br/>第三节 结算票据管理 236<br/>第四节 合同专用章交接的通知 237<br/>第五节 财务软件安装授权及财务系统授权规定 238<br/>第六节 财务印章管理制度 239<br/>第七节 发票的管理制度 240<br/>第八节 收据使用及收费管理制度 248<br/>自装空调安装卡操作制度 249<br/>第十三章 其他相关制度 255<br/>第一节 管理费收取的规定 255<br/>第二节 费用上交的相关规定 256<br/>第三节 门店经理离任审计规范 257<br/></p>