在发展贸易融资业务时，应注意防范无真实交易背景的虚假融资行为，将合规性风险降低到可控的范围内。

目前，国际贸易融资业务的风险防范已成为业内热议话题。在当前复杂的国际国内形势下，银行更应当树立起风险意识。在合理发展贸易融资业务的同时，时刻注意防范无真实交易背景的虚假贸易融资行为，将风险，尤其是合规性风险降低到可控的范围内。本文就此提出几点建议。

一是全面恪守“了解你的客户”的原则。银行要加强对贸易融资，特别是远期贸易融资的真实性、合规性审查，既要积极支持实体经济的真实贸易融资需求，也要防止企业虚构贸易背景骗取银行融资的行为。通过内控督导，及时发现并报告可疑交易，严禁变通执行或协助规避外汇管理规定。实践证明：与了解的客户打交道、与诚信的客户打交道，能够降低贸易融资的风险。

二是严格落实“了解你的业务”的原则。贸易融资一向被视为透明的产品，但每个产品又有其特有的性质。如装运前融资与装运后融资、承兑前融资与承兑后融资、有追索权融资与无追索权融资、支持融资型与风险发散性产品、大宗商品融资与普通商品融资等等。银行应将所有的贸易融资产品进行分类，针对当前经济形势，采取较为保守的产品或调整产品结构中的参数，降低产品的风险，从而落实“了解你的业务”的原则。

三是完善内控管理制度，规范业务操作。首先，必须做好融资前的贷前调查，既要全面调查、了解申请企业的资信状况、经营能力、履约能力以及该单业务的盈利情况，也要严格审查开证申请人的情况、开证行的资信及信用证条款，做好贸易融资贷前的把关。其次，要做好贸易融资贷中的审核，把握好贷中的决策和管理，细化业务风险审核，严格关注资金使用去向，必要时可派人跟单操作。因为贸易融资业务时效性极强，任何疏忽大意都可能导致交易的失败，所以要依据贷前的调查结果，加强监管；同时，进行事后跟踪，以及时做出融资决策，降低风险。这也是“尽职审查”原则的必然要求。

四是控制贸易融资资金的用途与期限。贸易融资的资金只能用来解决贸易过程中的资金缺口，贸易融资的期限要与企业的资金转换周期相匹配，如果企业用贸易融资的资金投资房地产，或者企业资金转换周期只有三个月却提出半年贸易融资，其中必然隐含较大的风险。

五是防范交易性风险。防范交易性风险，需基于对信用风险、国家风险、操作风险、市场风险的分析，结合基础交易本身的特征与流程做出的风险评估。现代银行业由于规模的增大、技术的发展和人员的增加而分工愈细。分工细有它的好处，但对于贸易融资来说，每一笔交易的情况可能都不相同，在当前的情况下，一笔贸易融资是否能做，往往需要从多方面进行分析，既要分析交易对手的状态，也要分析交易对手的情况，既要分析基础交易标的，也要分析提供的贸易融资产品的风险，在综合多方面因素后才能进行合理决策。

六是掌握好货物物权。贸易融资的主体对象是货物，当银行发现在整个贸易融资流程中，无法掌握货物的流向时，应该引起警觉。在当前的经营环境下，是否能掌握物权是贸易融资风险管理的一个重要方面。掌握物权意味着在融资结构设置、单据构成、法律支持等方面需要进行良好的配合，以防止欺诈、盗骗案件的发生。

作者： 恒丰银行江苏省南通分行 赵杨  来源： 《中国外汇》2014年第13期7月上