最近在看一篇论文，里面统计了两只股票指数连续几个观测日内每天平均交易次数，然后比较两只指数内股票的流动性即交易次数。比较交易次数的时候使用了t统计量。我所学过的t统计量只能在线性回归中检验回归系数的显著性，不知道比较两个随机变量的均值差异的t统计量是怎么运用的呢？背后的理论是什么？