修正的琼斯模型是这样的：
TA=NI-CFO
TA/A_1=a0(1/A_1)+a1(Δsale-ΔAR)/A_1+a2*FA/A_1+e
NDA=a0(1/A_1)+a1(Δsale-ΔAR)/A_1+a2*FA/A_1
DA=TA/A_1-NDA
公式编辑得不好，但是应该可以看懂吧。A_1是上一期资产
本来想的是先分行业和年份回归，提取系数a0,a1,a2，再带入第二个公式回归。后来发现！！！残差项e就是DA值！所以不用那么麻烦了！

第一步计算TA，这个不用写了。
第二步，按年份和行业回归：（之前要先把年份和行业都编号）
sort  year indus
bys year indus: reg  ata_w  a_w asalear_w  afa_w       *我先把变量进行了winsorize处理*

*生成各回归的预测值yp与残差e：

predict ata_wp
predict e,r

最后这个e就是DA，这样就完了。
我按照这个人提供的思路一步步计算的，最后算出来残差均值为-0.03

残差均值可能不等于0，关键是显著性的问题，直接回归，不用检验是否显著就直接用残差计算盈余合适吗？

残差均值趋近于0，看下小数位数

predict  taap
predict y
predict e,r和一步步计算出来的有什么不同吗