自己顶一下，不知道是不是问题没问清楚？

其实就是做配对样本的方法
以下我设计  年 year 产业 ind 股票代号 id 的虚拟数据做一次
data a;
   do year=2000 to 2001;
      do ind=1 to 3;
        do id= 1 to 10;
                   roa=ranuni(1);
                   output;
                end;
          end;
   end;
run;

proc sql;
   create table new as select
   a.year,a.ind,a.id,b.id as control,a.roa, abs(a.roa-b.roa) as dif,min(abs(a.roa-b.roa)) as min
   from a as a, a as b
   where a.year=b.year and a.ind=b.ind and a.id^=b.id
   group by a.year,a.ind,a.id;
quit;
data final;
   set new;
   if dif=min;
run;

非常感谢LS，好用！