今天我们来整理一些关于在学习CMA时，所用到关于财务费用分析与控制管理方面的一些知识。

资金需求的规则

1、理论上的最高水平：MR＝MC
资金需求，首先是量的问题，通俗地说，就是一个企业到底欠多少钱，需要多少钱？从理论上讲，每个企业的边际收入（MR）等于边际成本（MC）。企业的边际收入即报酬率，而边际成本是投入资金的成本，所以决定资金需求的理论是MR=MC。

2、根据预估的财务报表编制未来的现金流量表
编制企业现金流量只需计算以下两个数字：营业净利；折旧。一个公司可以运用的现金，除了自己赚的钱，还有非现金的费用。

3、编制现金收支预算表
编制现金收支预算，需要财务部门编制每月甚至每天现金支出表。如8号付工资，15号付水电费，18号向供应商买东西开应付票据等。
收入也有一些比较确定的日期，但有些不确定，所以收入至少按月来编。假设编制出来的收入和支出的现金预算有缺口，就要开始去借钱了。
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