南京爱立信正式陈述的理由是中资银行不能满足其对办理无追索权的保理业务的要求，而外资银行可以满足。据调查，爱立信总部是上市公司，需要定期公开披露财务信息，公众对其资产负债率、应收账款等指标非常敏感，其资产负债表的结构优化成为爱立信总部关注的重点。近年来，爱立信总部为降低资产负债率，扭转近几年经营亏损以及连续负现金流的局面，要求各控股公司大力压缩贷款和出售应收账款。作为全球最大的移动电话网络设备供应商，爱立信母公司年第三财政季度净亏损就达到亿美元，由于移动电话网络设备的行业销售额下降近爱立信2002年第三财政季度净亏损扩大到5亿美元，其B股在成交量较小的法国、德国、瑞士证券交易所申请摘牌。为此，南京爱立信于1999年就向中资银行提出了办理保理业务的要求。所谓保理业务，就是生产经营公司将其持有的应收账款出售给商业银行以获得资金融通。中资银行经过研究，对南京爱立信开办了有追索权的保理业务，亦即通过双方签订《应收账款收购及回购合同》，当银行收购的应收账款到期不能收到货款时，由南京爱立信负责购回2001年，爱立信总部认为，这种有追索权的保理业务并不能彻底改善企业的资产负债结构。．因此，南京爱立信进一步向中资银行提出了办理无追索权的保理业务要求，也就是由银行买断应收账款，应收账款到期后，如不能收回货款无权再向南京爱立信追索。鉴于南京爱立信应收账款的债务方主要是国内信誉优良的三大通信公司，货款收回基本上是有保证的，因此中资银仍有办理无追索权保理业务的意向和愿望。但按照国际惯例，也为了分散风险，办理这种无追索权保理业务需要有保险公司参与提供保险服务。经与有关保险公司进行接洽，由于中资保险公司目前还没有开办贷款保险业务先例，也未得到保监会的业务准人许可，因此存在较大障碍。与此同时，上海某外资银行以集团内部保险公司和友邦保险公司等外资保险公司提供保险服务，承诺为南京爱立信办理无追索权保理业务，其后另外两家外资银行也做出类似承诺。这就是南京爱立信陈述的将保理业务转移到外资商业银行的主要原因。
[/hide]

三、银行应收账款业务的概念及其特性
传统的商业交易是卖方将商品送交买方，买方清点商品后将货款以开立期票的方式交付卖方，以达到延期付款的目的，而卖方也需要现金流转，因此将取得的期票向银行办理贴现，以达到融资的目的。
随着时代的进步，越来越多的买卖交易方式也随之改变，例如订货可能采用电子商务的B2B解决方案，取代原来的PURCHASEORDER(P／O)，而优势卖方的付款方式也由开立期票，改变为到期汇款存人卖方账户(T／T)。这样虽然可以大幅降低财务人力成本，但却使卖方无法取得票据向银行获得融资，因此应收账款转让业务应运而生。银行应收账款的承购，是指卖方出货后，将对买方的应收账款转让给银行，此时债权归银行所有，货款到期时，卖方应将款项还给银行，银行所扮演的角色即为应收账款承购商，即为FACTOR，当然银行对买方的支付能力必须有一定信心，也需对买方作一定程度的征信。而卖方已将应收账款转让给银行，有权动用所转让而未到期的应收账款价金，动用时称为预支价金。上述是指国内应收账款，如果买方在国外，则共有两个应收账款承购商共同参与商业交易市场，国内的FACTOR将买人的应收账款再度转让给国外的FACTOR，让国外的FACTOR事先做征信工作。应收账款业务具有“三高”、“两增”的特性：
“三高”中，一是人力成本高。传统银行的企业金融业务，除了LOCALL／C、贴现外，很少对商业买卖交易的流程与还款来源去深入的认识。而承做应收账款业务，必须对商业交易的流程和还款来源作详细的了解，确实掌握商业交易流程，才能在债权让予时确定交易的真实性，而还款来源的掌握则需对买方的支付能力做扎实的征信工作。此外如：告知买方债权已让予银行、买方人账、未预支价金余款的转账、管理报表的制作，都需要大量人力的投入。二是管理风险高。应收账款业务是买方还款，如果银行融资给假交易的卖方，所负的授信风险与自偿性的周转贷款相同。在有真实交易的卖方还款的条件下，授信人员需要发挥抽丝剥蚕的工夫，了解卖方还款是属于良性的，还是属于隐藏高风险的无自偿性的卖方还款。应收账款业务承做流程中，银行除对卖方进行征信外，对买方也要了解，另外买卖价格的合理性、产业下游的关系、产业的特性都需要做深入了解，控制风险。三是经营利润高。鉴于上述应收账款业务特性——人力成本高、管理风险高，因此可收取的费用和手续费要比一般金融商品高，尤其是在该业务产品生命周期进入成熟期之前。
“两增”中，一是金融服务增加。今后银行业会朝金融百货业方向发展，以满足客户一次购足的需求，当银行告知客户无承做应收账款特别是无追索权业务时，客户自然会流向能承做该项业务的银行，尤其是在此项业务快速发展的时候。具有承做应收账款业务执照的银行除了使自我金融商品服务增加外，也同时提高了在金融市场的竞争能力。二是活期存款增加。凡是具有自偿性的融资工具，因为还款来源的金额、期限均已确定，因此还款账户有源源不断的活期资金来源，给银行带来的效益，除了利息收入之外，还给银行带来可观的活期存款业绩，降低银行的资金成本。
四、对银行应收账款业务发展的思考和几点建议
[hide]

<如应收账款业务中，外资银行以标准化集中处理，提供比中资银行品质更高的服务，如渣打银行在新加坡专门设有附属公司，集中处理应收账款等国际业务，而中资银行目前依然沿袭陈旧的银行管理模式，即使是在系统内部，总分行之间、分行与分行之间仍然是各做各的业务；在客户服务中外资银行紧随企业需求变化，提供附加价值服务，实现跨区域、网络化的实时处理，满足客户个性化的金融服务需要。三是外资银行覆盖的区域范围在向周边地区辐射。加入后，不仅已经设立外资银行和向外资银行开放人民币业务的地区将面临外资银行的直接竞争压力，而且其周边地区也会直接面临这种压力后外资银行如何竞争的典型案例。中资银行与外资银行竞争优势的对比，不是取决于基层机构服务水平的因素，而是取决于高层的战略谋划与决策。各监管当局要研究如何在保证国家金融安全的前提下，为中资金融企业创造宽松的竞争环境；商业银行总行要从经营战略的高度加强与跨国公司、国外大企业和其他金融机构的联系与合作，要从全局的角度来运筹各分支机构业务的配合与协作。比如，南京爱立信的一位外方负责人认为，他们企业的基本账户开立在中国银行江苏省分行，他们的许多客户在其他省市的中行开户或办理贷款，中行完全有可能通过分支机构之间的配合，加强对应收账款的监控，做好保理业务
应收账款减少现金增加，对各项财务比例都有正面的帮助，在应收账款业务发展过程中银企实现双赢局面。

文中提到的上海某外资银行就是花旗银行……输给花旗，可以原谅

先回复后拜读

回复后阅读