一、某某股份公司2009年和2008年的资产负债表和利润表如表1、表2所示。
表1 资产负债表 单位：元
项 目
| 2009年
| 2008年
| 2007年
|
货币资金
| 1 325 945 037．71
| 1 917 130 943．28
| 4 581 767 494．76
|
应收账款
| 0
| 141 542 487．71
| 114 533 151．70
|
存货
| 0
| 2 351 798 713．36
| 1 245 213 508．77
|
存货净额
| 2 853 846 855．20
| 2 351 798 713．36
| 1 245 213 508．77
|
流动资产合计
| 6 676 337 952．14
| 4 937 691 715．34
| 6 038 278 370．14
|
固定资产原值
| 11 417 283 433．70
| 11 149 905 808．38
| 8 119 712 315．37
|
累计折旧
| 5 560 123 586．96
| 4 302 353 615．16
| 2 968 290 123．88
|
固定资产净值
| 5 857 159 846．74
| 6 847 552 193．22
| 5 151 422 191．49
|
固定资产合计
| 7 175 612 142．09
| 7 269 358 346．46
| 6 804 405 860．74
|
资产总计
| 13 853 910 388．18
| 12 209 007 937．43
| 12 844 626 682．84
|
流动负债合计
| 5 545 407 489．39
| 3 896 105 039．15
| 5 015 006 152．32
|
长期负债合计
| 488 749 577．06
| 1 925 488 302．45
| 2 910 421 470．18
|
负债合计
| 6 034 157 066．45
| 5 821 593 341．60
| 7 925 427 622．50
|
股本
| 3 390 586 403．00
| 2 860 392 992．00
| 1 250 000 000．00
|
资本公积
| 2 283 121 505．36
| 1 763 624 586．42
| 1 912 460 361．20
|
盈余公积
| 605 832 521．48
| 540 452 253．04
| 389 489 372．73
|
未分配利润
| 1 540 212 891．89
| 1 222 944 764．37
| 1 367 249 326．41
|
股东权益合计
| 7 819 753 321．73
| 6 387 414 595．83
| 4 919 199 060．34
|
负债及股东权益总计
| 13 853 910 388．18
| 12 209 007 937．43
| 12 844 626 682．84
|
表2 利润表 单位：元
项 目
| 2009年年报
| 2008年年报
| 2007年年报
|
主营业务收入
| 18 265 461 779．01
| 18 970 971 258．35
| 16 246 163 694．54
|
主营业务成本
| 16 878 299 520．24
| 17 589 971 103．13
| 14 897 826 256．19
|
主营业务税金及附加
| 105 066 785．41
| 39 187 758．22
| 40 789 578．14
|
主营业务利润
| 1 282 095 473．36
| 1 341 812 397．00
| 1 307 547 860．21
|
其他业务利润
| 18 434 738．52
| -22 585 732．50
| -471 182．08
|
营业费用(销售费用)
| 302 447 450．32
| 139 090 294．97
| 59 473 662．11
|
管理费用
| 165 402 653．79
| 125 971 905．47
| 113 788 061．91
|
财务费用
| 100 367 264．22
| -83 786 855．06
| 155 696 670．16
|
营业利润
| 732 312 843．55
| 1 137 951 319．12
| 978 118 283．95
|
投资收益
| 207 259．79
| 25 807．07
| 3 332 641．12
|
营业外收入
| 115 077．19
| 400 542．35
| 567 345．64
|
营业外支出
| 884 092．56
| 10 890 171．88
| 5 610 169．98
|
利润总额
| 732 128 017．38
| 1 127 506 496．66
| 976 408 100．73
|
所得税
| 78 325 333．02
| 121 087 294．59
| 98 314 851．70
|
净利润
| 653 802 684．36
| 1 006 419 202．07
| 878 093 249．03
|
未分配利润
| 1 540 212 891．89
| 1 222 944 764．37
| 1 367 249 326．41
|
二
就本案例，论述内源融资与外源融资的方式的利弊；就该企业2009年报表分析，采用哪种融资方式最好？不考虑通货膨胀因素的前提下，对该公司2010年业务量如果增长10%、减产10%的二种状况下融资的情势提出建议。
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