在易纲先生的《货币银行学》67页底：假设每年末的利息支付额为A，债券的市场价格为P，则永久债券的到期收益率r计算公式可以简化为：r=A/P。
                                                 68页顶：优先股也可以被视为一种永久债券。如一个公司的优先股面值为100元，每年的股息率为8%，现在市场利率为10%，则优先股的市场价格就应该为：8/10%=80
想请问一下：这个市场利率在这里充当什么角色？是到期收益率r吗？
还有，为什么可以无视面值100元，还是作者只是在公式里面省略而已？