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请教销售收入及增值税问题
fengcling
2117 6
2010-08-04
我公司作为委托人与某贸易公司签订进口代理协议，在操作中因外方将发票开具给某贸易公司，某贸易公司到海关办理了相关完税手续，并缴纳了增值税，现其开具增值税发票给我公司，我公司考虑双方签订的代理协议，提供的仅为服务，根据此协议，不存在买卖关系，因此某贸易公司开具增值税发票给我公司无实际买卖合同，财务不予接受。但税款已上交国家，既成事实，请问接下来我们该怎么做呢，有没有什么可参考的法律依据呢?非常期待各位的答复，不胜感激！
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fengcling
2010-8-4 10:39:03
在线等各位相助
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fengcling
2010-8-5 09:53:33
各位，帮帮我吧
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zxyonline
2010-8-5 14:20:54
代理收入要交营业税吧，拿这个去退税，对于代理公司这一块，是有法律依据的，如果实际已缴，可以申请退税。当然这只是对于代理公司的，但是对于实际的买卖关系成立的双方公司而言，卖方是要承担增值税的，也就是税收的一个转嫁问题。
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zxyonline
2010-8-5 14:24:57
这个税应该贸易公司来承担的，进口环节的增值税应该有进口企业来承担。你们只是按照佣金来提取就要可以了。
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jouventon
2010-8-5 20:01:41
购方先去国税局，申请开退货证明，一般这会比较麻烦，要专管员审批，得到审批的同时会得到红字发票证明。在得到该证明后，回来做进项转出，即相当于将已经认证的进项税从账面冲减。
完成上述步骤后，购方将发票抵扣联、记账联和红字发票证明一并交给销方，销方凭上述资料到其所在区国税局办理红字发票开具申请，并在防伪税控系统红字发票开具栏目下开红字发票，发票记账联用于账务处理，其他两联单独保存，不交给购方。
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