授课教师：
王延明

第一章
税务筹划概述
第一节
税务筹划的概念和特点、原则及分类
第二节
税务筹划产生的原因和实施条件
第三节
税务筹划的工作步骤
第二章
税务筹划的原理及基本方法
第一节
节税的原理及风险控制
第二节
税务筹划的基本方法
第三章
增值税的税务筹划
第一节
增值税纳税人的税务筹划
第二节
增值税计税依据的税务筹划
第三节
增值税税率的税务筹划
第四节
增值税减免税的税务筹划
第五节
增值税出口退税的税务筹划

案例一

第四章
消费税的税务筹划
第一节
消费税纳税人的税务筹划
第二节
消费税计税依据的税务筹划
第三节
消费税税率的税务筹划
　　第五章　营业税的税务筹划
第一节　营业税纳税人的税务筹划
第二节　营业税计税依据的税务筹划
第三节　营业税税率的税务筹划

案例二
　　第六章　企业所得税的税务筹划
　　　　 第一节　企业所得税纳税人的税务筹划
　　　　 第二节　企业所得税计税依据的税务筹划
　　　　 第三节　利用企业所得税税收优惠进行税务筹划

案例三

　　第七章　个人所得税的税务筹划
　　　　 第一节　个人所得税纳税人的税务筹划
　　　　 第二节　个人所得税征税范围、计税依据和税率的法律界定
　　　　 第三节　个人所得税计税依据和税率的税务筹划
　　　　 第四节　个人所得税优惠政策的税务筹划
　　第八章　关税及其他税种的税务筹划
　　　　 第一节　关税的税务筹划
　　　　 第二节　其他税种的税务筹划

案例四


　　第九章　跨国税务筹划
　　　　 第一节　跨国税务筹划的概念、产生的条件及应注意的问题
　　　　 第二节　跨国税务筹划的基本方法

计金标：《税务筹划》，中国人民大学出版社，2010年1月
参考文献：

Scholes, Wolfson, Erickson, Maydew and Shevlin, 2002：Taxes and Business Strategy, 2nd edition，Prentice Hall

《税法》 注册会计师全国统一考试指定教材
中国财政经济出版社