在一篇文献中看到有size-and-book adjusted abnormal returns,说明是SAR is the annual buy-and-hold raw returns for firm j minus the average annual return of the
size-and-book portfolio to which firm j belongs at the beginning of the holding period
不少文献里都提到这个东西，说使用这种收益率，相比较与累积异常收益率能避免潜在的序列相关性的。但是都没有具体的计算方式，仅仅是提了一下！
另外，lagged value是不是摊薄价值的意思？
谁能帮忙解答下这东西的具体算法，谢谢！