减税降负，内部改变企业导向，外部税收优惠政策从根本减税降负

不少企业在面临企业存在税负压力时，有不少企业会直接第一时间考虑去进行票据的买卖，但其实在现在金三税系统不断的升级下，选择这样的方式去解决只会让企业面临税务上面的风险，在面临高额税负的情况下企业首先可以考虑从企业自身出发想对应的方法去解决税负问题，在同时结合外部的税收优惠政策来合法的帮助企业减税降负。主要是只从企业自身内部去做对应的方法并不能从根本减轻企业的一个税负压力问题，企业想要从根本解决税负问题需同时结合外部的税收优惠政策进行运用。

企业从自身内部进行对所缴纳的高额税费进行减税降负可从：

让利销售减税降负：企业通过让利销售来减少物品的增值税销项税额，在公司可允许的范围内进行一个物品大幅降降价销售，通过降价销售来换取价格上面的一个优势，增强企业自身物品在市场上面的竞争力，但如果像因为客观因素造成了国家税收（如增值税、企业所得税等）受到相应的影响时，虽然对企业来讲是十分有优势的但从税收来考虑是不具备优势的甚至是不利于企业，所以需要企业更加注意。

用税后差异性减税降负：利用国家与国家之间、地区与地区之间税收差异化进行减税降负，如一些特定的经济特区、经济技术开发区等；或是利用行业的税率不同进行减税降负，如一些生产型企业、商贸企业、外贸出口企业；甚至是利用纳税主体的不同所产生的税负差进行减税降负，如我们的一般纳税人企业、小规模纳税人企业等等。

那么了解了企业可以从自身内部来找方法进行减税降负，又如何从外部的税收优惠政策来从根本来减税降负？通过外部的税收优惠政策进行减税降负可以通过如下税收优惠政策：

有限公司财政奖励税收优惠政策：财政奖励税收优惠主要是对企业的一个整体税负进行减税降负，通过减少企业在增值税、企业所得税税费上的一个成本支出来降低税负压力，在增值税地方全额留存的50%，企业所得税地方全额留存的40%基础上，对相应的一个增值税、企业所得税进行财政奖励30%-85%（纳税大户，一事一议）。

个人独资企业核定征收税收优惠政策：核定征收税收优惠主要是对企业的企业所得税及成本、个税、公转私、股东分红等板块进行减税降负，通过降低其税种的税率来降低税负压力，核定其行业利润率的10%后，根据五级累进制进行加计扣除，减税降负下来的一个综合税率在3%左右即完税且属于税前的一个核定，完税同时出具完税证明。

自然人代开税收优惠政策：自然人代开税收优惠主要是解决企业的一个成本票据的缺口而导致的利润虚高问题，成本缺口用自然人代开税收优惠解决建筑个税、劳务公司的一个直接人工、直接材料等成本票据没有办法取得的问题。

企业如需要从企业的根本解决税负压力的问题，需要从企业的一个内部和外部进行解决，其内外部解决办法中外部的税收优惠政策的一个运用对企业所做的税收筹划占比更重，企业在从内部出发的同时应更加侧重在企业享受外部的税收优惠政策的一个合理运用上。

本文作者：资深税务筹划师 任老师

友情提示：若本文没有解决您的问题，请关注“税收筹划荏苒”为企业做适合本企业的税务筹划方案。

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