欢迎讨论银行风险管理及投资相关知识,嘿嘿
2020年G21主要在报表样式上对上一版G21进行了修订,主要体现在以下几点:
1.在1.7.1投资-债券项下列示符合G25-1中 HQLA的债券,包括:符合1级HQLA定义、符合2A级HQLA定义、符合2B级HQLA定义的债券。对于不满足资产规模2000以上的中小银行来说,此部分需要首次向监管报送。
2.同业存放款项部分变更表样,但计算实质未变。新版G21将其拆分为定期存放和活期存放两部分,并增加附注,活期存放部分参照活期存款填报,将过去12个月最低同业存放活期余额作为稳定部分填列在1-5年,剩余部分按照期限分摊入1年内。
3.发行的非保本理财项表样变更。将表外业务中银行发行的非保本理财拆分为封闭式和开放式两部分,封闭式和开放式理财仍分别按终止日和最近的开放赎回日计算剩余期限。
2020年G33有比较大的变化:
1.最核心的变化体现在增加了“净利息收入变动”项,新增了利率平行上移250个基点和利率平行上移250个基点两个情景下的一年内净利息收入变化。老版本g33只关注利率变动对银行账簿资产负债经济价值的影响,对这些持有目的不仅仅或不为交易获利的资产来说意义有限。本次新增利率变动对一年内利息收入的影响,使本表的监测意义更大。
2.持有和发行同业存单明确计入同业活期部分,放入隔夜区间
3.LPR改革后,要求商业银行逐步将存量浮动利率贷款转化为固定利率或以LPR为基准的浮动利率贷款。新版G33在贷款下列示以贷款市场报价利率(LPR)为定价基础的人民币浮动利率贷款和以人民银行基准利率为定价基础的浮动利率贷款,以监测存量的以人民银行基准利率为定价基础的浮动利率贷款的转换情况。
4. G33-1中无到期日存款的填报的期间由隔夜至1个月变为隔夜
5.计算六类利率冲击情景下人民币无风险收益率曲线变动时,明确说明不考虑负利率情景(原来底线为-0.02)
I9使科目体系变动并将资金业务等重分类。对于G21的填报,各行对应计利息该与应收利息共同放入其他资产还是与本金等科目放在一起的意见尚不统一;资产重分类对G21的填报并无影响,仍按照业务类型填到对应栏位,仅仅是对填报科目口径的影响。对G33来说,本质并无变化,也仅仅是科目口径的调整。