高管风险偏好

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参考文献
[1]高明华.CEO风险偏好、审计定价与企业社会责任[J].商业研究,2022(01):103-112.（Risk1）
[2]胡金焱,张晓帆.高管金融背景、外部监督与非金融企业影子银行化[J].济南大学学报(社会科学版),2022,32(01):101-116+176.（Risk1）
[3]李世辉,卿水娟,贺勇,杨丽.审计收费、CEO风险偏好与企业违规[J].审计研究,2021(03):84-95.（Risk1_dummy）
[4]冼依婷,赵兴楣.盈余管理程度、现金股利与非效率投资[J].统计与决策,2020,36(24):170-174.（Risk2）
[5]王霞,连立帅,周萍.高管后代性别与民营企业资本配置效率[J].世界经济,2021,44(06):178-203.（Risk3）
[6]安素霞,赵德志.CEO签名特征与企业创新投入：基于管理者自恋视角[J].外国经济与管理,2020,42(09):121-135.（Risk4）

计算说明

CEO风险偏好（Risk）
Risk=风险资产或风险投资年度总额/总资产
其中，不同的文献对风险资产的定义不同，根据对风险资产的定义得到不同计量方式的CEO风险偏好（Risk），具体分为以下几种：
Risk1=（交易性金融资产+可供出售金融资产净额+投资性房地产净额）/总资产
Risk2=（交易性金融资产+衍生金融资产+可供出售金融资产净额+投资性房地产净额）/总资产
Risk3=（交易性金融资产+可供出售金融资产净额+持有至到期投资净额+投资性房地产净额）/总资产
Risk4=（交易性金融资产+应收账款+可供出售金融资产净额+持有至到期投资净额+投资性房地产净额）/总资产

CEO风险偏好虚拟变量（Risk_dummy）
计算风险投资年度总额占本年度资产总额的比重，将其与同行业平均水平比较，高于行业平均水平时，CEO为风险偏好型，Risk_dummy取1，否则0。每个Risk都有对应的Risk_dummy。

注：由于2018年的新会计准则中不再使用“持有至到期投资”和“可供出售金融资产”两个项目，2019年及之后年份的样本数据中，本文将使用“债权投资”替代“持有至到期投资”，“其他债权投资”和“其他权益工具投资”的总和替代“可供出售金融资产”。

数据说明

样本选择：全部A股1990-2022年数据

包含两个版本：一份未剔除、一份剔除金融和ST、*ST或PT

每个压缩包都附有初始数据，计算代码，参考文献和最终数据

赠送超值上市基本信息：证券代码、统计截止日期、上市公司ID、证券简称、ABH股交叉码、行业名称、行业代码、中文全称、公司成立日期、首次上市日期、法人代表、注册资本、公司网址、经营范围、主营业务、上市状态、注册具体地址、注册地址所属省份、注册地址所属城市、注册地经度(E)、注册地纬度(N)、公司办公地址、办公地址经度、办公地址纬度、办公地址邮政编码等。
数据截图

分年份数据量统计


缩尾后的描述性统计

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