某国际会计师事务所底稿模板，审计工作底稿，财务报表审计工作底稿模板

0.工作底稿目录总表.docx
永久性档案.docx
4 初步业务活动
0.初步业务活动工作底稿目录.docx
DA业务事项承接或者保持评价表.xls
DB 前后任注册会计师沟通函.xls
DC业务约定书.docx


5风险评估底稿
EB 舞弊风险因素评估.xls
0.风险评估工作底稿目录.docx
EA了解被审计单位及其环境.xls
EC财务报表重大错报风险评估结果以及应对汇总表.xls
ED 项目组讨论会议记录.xls
EF 审计策略书.docx


6 内部控制底稿
0.内部控制工作底稿目录.docx
FA了解、评价和测试公司层面内部控制.xlsx
FB业务层面内部控制的了解与评价（关键控制点的识别）.xls
FC业务流程关键控制测试计划表.xlsx
FC1采购与付款业务流程内部控制有效性测试.xls
FC3生产与仓储业务流程内部控制有效性测试.xlsx
FC4人事与工薪业务流程内部控制有效性测试.xls
FC5固定资产和长期资产业务流程内部控制有效性测试.xls
FC6货币资金业务流程内部控制有效性测试.xlsx
FC7 投资与筹资业务流程内部控制有效性测试.xlsx
FC2 销售与收款业务流程内部控制有效性测试.xlsx


7 实质性工作底稿

8 集团合并审计底稿
0.集团合并审计工作底稿目录.docx
HA合并财务报表分析及确认重要帐户、重要流程工作底稿.xls
HB集团审计指引.docx
HC合并财务报表分析（用总体合理性分析）.xls
HD 合并试算平衡表.xls
HE 汇总计算及合并范围审核表.xls
HF 抵销分录汇总及抵消情况审核表.xls


2 完成阶段底稿
BG试算平衡表.xls
0.完成阶段工作底稿目录.docx
BA审计总结.docx
BB财务报表分析（用作总体合理性分析）.xls
BC重大问题解决情况表.docx
BD管理层声明.docx
BE 调整分录汇总表.xls
BF 未更正错报汇总表.xls
BH与治理层沟通.docx
BI向监管机构报告.docx


3 其他项目工作底稿
0.其他项目工作底稿目录.docx
CA对被审计单位违反法律法规行为的考虑底稿.xls
CB关联方及关联方交易底稿.xls
CC 期后事项底稿.xls
CD 持续经营底稿.xls
CE 比较数据底稿.xls
CF首次审计业务涉及的期初余额底稿.xls


1 报告正本

0报告正本目录及业务项目管理控制流转表.docx