4.1原油销售业务内部控制矩阵
4.1原油销售业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1按照生产经营计划安排原油销售，保证油田分（子）公司原油全产全销，保证炼化分（子）公司生产需要，获取经营利润。
2财务目标
2.1核算规范，确保销售收入及应收账款的真实、准确、完整。
3合规目标
3.1原油销售符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
3.2销售合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险
1经营风险
1.1原油销售超、欠计划执行，影响油田和炼化分（子）公司生产。
1.2擅自调整价格，导致收入减少或销售不畅。
1.3未经审核，变更销售合同示范文本和交接计量、结算协议中涉及权利、义务的条款，导致的风险。
1.4 不按规定与用户结算货款，导致坏账或货款不能及时回笼。
2财务风险
2.1核算不规范，造成销售收入及应收账款不实。
3合规风险
3.1原油销售不符合国家法律、法规和股份公司内部规章制度，受到处罚。
3.2销售合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度，造成损失。
三、业务流程步骤与控制点
1编制原油销售计划
1.1生产经营管理部按照油田分(子) ...