【银行会计】央行会计核算系统风险隐患分析
央行会计核算系统风险隐患分析
一、ABS系统运行管理中存在的风险隐患
〔一〕制度风险
制度的制定和执行跟不上实际状况的转变，造成管理风险。一是业务制度制定滞后。业务操作流程管理制度不完善，不适应新的核算系统的权责分工和业务操作，造成风险掌握无据可依。二是制度缺乏可操作性。会计部门缺乏系统管理阅历，而营业室长期处于一线，熟识各项业务操作规程，却没有对下属网点进行监督检查。
〔二〕系统风险
功能不健全，影响业务的正常开展。一是ABS系统未设置操作员超时或关机自动签退功能，且对操作员登录系统不作任何限制。操作员在处理业务时，若中途离岗或在规定时间内无业务操作，系统不能自动退出，仍停留在操作界面，同时系统允许操作人员重复无限制地登录系统，这就可能给“过失认定”带来一些纠葛，也会给不法分子可乘之机，形成资金平安隐患。二是系统掌握不严密。系统对输入了非法字符的业务不能进行事前掌握并拒绝接收，无法进行联行日终处理，必需经过远程维护或总行金电公司授权及指导本行科技人员打开数据库进行人工修改，才能将此笔来账转入待处理，结平当日账务等。这给会计和科技人员的工作带来 ...