XX矿业会计内部稽核控制制度
第一节总则第一条为了提高会计工作质量，防止会计核算工作上的差错和有关人员舞弊，使日常会计工作中出现的疏忽、错误等能及时得到纠正，特制定本制度。
第二条本制度根据《中华人民共和国会计法》和财政部有关法规以及中国黄金集团公司《会计内部稽核控制制度（试行）》制定。
第二节会计内部稽核的内容及时间要求
第三条对原始凭证的合法性、真实性、完整性、完备性进行稽核。
1.审查凭证的合法性。原始凭证反映的经济业务是否合法，是否符合财务预算及合同、协议的规定，是否符合财经纪律和财务制度，有无弄虚作假和双重列支等问题。
2.审查凭证的真实性。原始凭证的经济业务内容是否真实，单位名称是否正确，有无仿造、涂改、大头小尾、上下联之间的数额不符等情况。
3.审查凭证内容的完整性。原始凭证的内容是否完整，名称、日期、计量单位、单价、数量、金额等项目是否填写齐全，计算是否正确，大小写是否一致。
4.审查凭证的完备性。原始凭证的手续是否完备。经办人、部门负责人、公司领导、会计
负责人等是否签章，财产物资是否有验收入库等手续，款项收付凭证是否加盖“收讫”或“付讫”章，以及出纳人员印章。
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