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企业的现金管理方法
现金的范围    经济意义上的现金包括库存现金、商业银行中的支票账户存款和未存入银行的支票    财务管理中的现金还包括现金等价物持有现金的目的有两个:为“交易动机”而必须持有现金为了保证“最低存款余额持有现金的成本就是损失利息的机会成本
目标现金余额的确定要求在持有过多现金产生的机会成本与持有较少现金产生的交易成本之间进行权衡