內部稽核操作手冊制定:審核:KB制定日期
:目錄內部稽核簡介
組織架構
職位需求及說明
職掌及其說明
內部稽核範圍
內部稽核實施方式
內部稽核方法
內部稽核執行程式
工作底稿之編製
稽核報告之撰寫
內部稽核查核重點
Tiptop
系統使用說明
內部稽核人員職業道德規範
內部稽核人員應行注意事項
使用表單明細
教育訓練
內部稽核簡介修定:審核:KB修定日期
:一.內部稽核簡介
1.定義:內部稽核係企業內部一種獨立、客觀的評核工作，用以增加價值及改善組織的營運。它協助組織透過一個系統化的方法，評估及改善一個組織在風險管理、控制及監理過程的整體效果，以達成組織的目標。
2.目的:內部稽核之目的在於改善或促進企業以合理之
本钱達到有效之控制。一方面積極參與企業經營政策及其制度之維護，另一方面則發掘經營缺失，提出改善建議，以協助各單位解決問題，增進作業整合效率及企業資源之充分利用。
範圍與職責
:。內部稽核的工作範圍包括檢查及評估組織內部控制制度的妥當性及有效性，以及營運活動的績效品質。而內部稽核的職責在於確認
:組織政策、方針、計劃、程式、法律及規章之遵循程度
组织资产之保全及资源之经济及有效 ...