数据介绍：

• 年份：2000-2023
• 范围：A股上市公司
• 三个版本：短债长用&短贷长投(未缩尾未剔除)、短债长用&短贷长投(已缩尾未剔除)、短债长用&短贷长投(已缩尾已剔除金融STPT)
• 文件格式：Dta格式（使用Stata打开）、Xlsx格式（使用Excel打开)
• 注：提供了剔除所需数据和剔除代码，若无需做该项剔除处理，自行删除相关代码重新运行即可
• 行业参照证监会2012年行业分类标准，制造业用二级行业分类，其他用一级分类来计算并对连续型变量进行了1%和99%分位数的缩尾处理
• 代码格式：do文件（Stata 14/15/16/17/18）
  

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计算说明：

参考刘晓光和刘元春(2019)的做法，利用短期负债比例(短期负债/总负债)与短期资产比例(短期资产/总资产)之差来衡量企业的短债长用水平，指标数值越大意味着企业短债长用的程度越高。本文也注意到有学者使用“短贷长投”(钟凯等，2016)来衡量企业投融资期限错配程度，我们将在稳健性检验中使用该指标进行分析。

对于度量企业投融资期限结构错配的指标，现有文献尚未有统一的标准,本文利用钟凯等(2016)的“短贷长投”(SF-LI)指标替换“短债长用”(SD-LA)指标进行稳健性检验。其度量方法为：[(购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金)-(长期借款本期增加额+本期所有者权益增加额+经营活动产生的现金流量净额+处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额)/总资产

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参考文献

• 李增福,陈俊杰,连玉君,李铭杰.经济政策不确定性与企业短债长用[J].管理世界,2022,38(01):77-89+143+90-101.
  

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代码：

数据量：

描述性统计：

结果数据