费用报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第三条借款管理规定
（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二） 其他临时借款，如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支.
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款.
（四） 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
(五） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
借款流程
(1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金; （2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
借款流程图解
第三部 ...