随着企业的快速发展，人员变动日益频繁。员工的离职、调配、晋升等都会带来公司人力资源的调整，也会影响到公司的预算。
因此，制定一份人员变动预算方案，是企业管理必不可少的一环。
人员变动预算方案可以帮助企业在人力资源调整时更好地掌握成本，避免超预算的情况发生。通过合理分配预算，也可以更好地激励员工，提高企业的综合业绩。
同时，根据人力资源过程中的人员变动情况，分析成本和业绩之间的关系，也可以为企业调整经营策略提供参考。
企业需要根据历史经验和未来发展规划，制定一份基础预算，包括人力资源基本开支和各部门的预算。
具体的预算内容包括：
- 员工工资和福利
- 招聘和培训费用
- 办公设施和管理费用
- 各部门的经营费用
例如，根据近几年的数据分析，公司需要为员工工资和福利预留1000万，招聘和培训费用预留500万，办公设施和管理费用预留300万，各部门的经营费用预留2000万。
根据公司实际情况，确定可能出现的人员变动类型，例如员工离职、调配、晋升或降职等。针对每一种变动类型，估算其可能带来的成本。
以员工离职为例，需要考虑以下成本：
- 离职员工的赔偿金和假期补偿
- 新员工的招聘和培训成本 ...