《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-101

【违法违规事实分析】

一、违法违规行为

MDDL的违法违规行为可分为以下两类。

1.披露的信息存在虚假记载

(1)虚假记载募集资金使用情况。MDDL将存放在SHAJ信托投资公司（以下简称SHAJ）上海复兴东路证券营业部的募集资金披露为银行存款；在2004年半年度报告中虚假披露募集资金余额。

(2)虚假记载利润和应收账款。2002年度虚增利润339.6万元；2003年半年度报告虚减应收账款180万元。

(3)2003年度报告将已转让股权的控股子公司列入合并报表范围，并在2004年半年报中对该转让事项作虚假记载。

2.信息披露存在重大遗漏

MDDL未按规定披露与FJCB集团公司签订重要合同的重大事件。