在2005年《中山大学学报》自然科学版有一篇文章《异方差的估计与实证》似乎可以解决你的问题，里面还有一个用自由软件R编写的极大似然估计处理异方差问题的小程序，可以参考一下。对纵向时间序列问题来说，使用ARCH之类的方法可以解决异方差的部分问题，他给的方法主要解决横向异方差问题。