第一讲  企业内部控制概述... 1

第二讲  企业内部控制的功能和机制... 8

第三讲  内部控制的要素... 10

内控要素一：内控环境... 13

第四讲  内部控制环境的要素... 15

内控要素二：内控目标与风险评估... 20

第五讲  企业内部控制的目标制定（上）... 20

第六讲  企业内部控制的目标制定（下）... 24

第七讲  风险评估... 28

第八讲  风险反应... 32

第九讲  内部控制活动（上）... 35

内控要素三：控制活动... 36

第十讲  内部控制活动（下）... 39

内控要素四：信息与沟通... 41

第十一讲  内部控制的信息沟通与监控... 41

内控要素五：监控... 43

第十二讲  内部控制活动的实施及其局限性... 46

企业内部控制与风险管理

★课程意义

——为什么要学习本课程？（学习本课程的必要性）

☆ 如何看待企业在发展过程中效率与安全的矛盾；制度有时为何成为发展的绊脚石；为什么有健全制度仍然出现问题；保证制度有效性的主要责任在谁；如何辨别企业、业务、部门的风险；部门与企业发展战略如何切实连接；怎样确保制度的有效贯彻和执行；生产、采购、销售、投资、应收账款的管理如何全面布局；基于财务的内控体系如何构建。以上种种问题源于企业对内部控制与风险管理的认知。
    目前强化企业的内部控制已经成为发达国家治理公司的重要手段，企业必须建立有效的内部控制体系。但什么是有效的内部控制体系，如何评价和改进企业的内部控制？这已成为企业可持续发展的关键。

★课程目标

——通过学习本课程，您将实现以下转变

1.       了解企业内部控制的基本知识

掌握企业内部控制目标和活动的技巧