存款是单利，贷款是复利吧

（1）我们国家的银行在向客户收取或支出利息时，此利息是按哪种计息方式计算的？单利，离散复利还是连续复利？？
在Ross的《公司理财》中读到，美国银行等金融结构非常普遍地用连续复利方式计息。

现在是单利。因为计息周期不同的利率已经包括复利。

（2）有的银行一年以365天计息，有的银行以360天计息，同样的年利率下，前者的日利率小于后者。相同存款期限下，后者的收益至少不低于前者（无论单利还是复利），如此一来，为什么要反对一年按360天计息？？？比如工行案子。

主要是因为有人比较较真，举例来说：7月10日存款100元，年利率为3.6%，那末按照银行的算法，到9月9日取钱时的利息为：100X3.6%/12X2=0.6，但如工行案中客户的计息方式是按照天计息，即为：100X3.6%/360X62=0.62。当据说工行已经改变了计息方式。

中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知

（银发[2005]129号）
     
    中国人民银行各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

    为稳步推进利率市场化，维护正常的金融秩序，创造公平有序的竞争环境，人民银行按照利率改革和管理的要求对涉及人民币存、贷款计结息的有关文件规定进行了适当修改。现就修改内容通知如下：
     
    一、人民银行对金融机构的存款计、结息规定

    (一)金融机构的法定准备金存款和超额准备金存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

    (二)邮政汇兑资金在人民银行贷方余额执行超额准备金利率，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

    二、金融机构存款的计、结息规定

    (一)个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的20日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。

    单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月的20日为结息日。

    (二)以现行的居民储蓄整存整取定期存款的期限档次和利率水平为标准，统一个人存款、单位存款的定期存款期限档次。

    (三)除活期存款和定期整存整取存款外，通知存款、协定存款，定活两便、存本取息、零存整取和整存零取等其他存款种类的计、结息规则，由开办业务的金融机构法人(农村信用社以县联社为单位)，以不超过人民银行同期限档次存款利率上限为原则，自行制定并提前告知客户。

    三、存贷款利率换算和计息公式

    (一)人民币业务的利率换算公式为：

    日利率(0／000)＝年利率(％)÷360

    月利率(‰)＝年利率(％)÷12

    (二)银行可采用积数计息法和逐笔计息法计算利息。

    (三)积数计息法按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。

    (四)逐笔计息法按预先确定的计息公式逐笔计算利息。

    计息期为整年(月)的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率。

    计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年(月)数×年(月)利率＋本金×零头天数×日利率。

    同时，银行可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天(闰年366天)，每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×实际天数×日利率。

    四、执行时间

    本通知自2005年9月21日起执行。由于部分农村信用社和邮政储蓄基层机构计算机尚未普及，其执行个人活期存款按季结息的时间最迟可延至2006年1月21日。具体执行时间由人民银行分行、省会(首府)城市中心支行根据本辖区实际情况决定，并敦促农村信用社和邮政储蓄机构积极创造条件尽早实施。

    五、其他有关规定

    全国性商业银行法人制定的计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报中国人民银行总行备案并告知客户；区域性商业银行和城市信用社法人报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案并告知客户；农村信用社县联社法人可根据所在县农村信用社的实际情况制定计、结息规则和存贷款业务的计息方法，报人民银行分行、省会(首府)城市中心支行备案，并由农村信用社法人告知客户。《人民币利率管理规定》、《单位存款管理办法》和《通知存款管理办法》等有关文件中有关计、结息条款与本通知不符的，以本通知为准。

活期存款，从公式上看是单利计息。

财务课上老师说是单利