VaR是衡量市场风险的一个指标，一般是针对对市场风险因素变动较敏感的投资组合而言的，而不是对银行全部资产而言的。
银行资产大体包含两部分：银行账户banking book和交易账户trading book。其中，银行账户的价值对市场风险因素的变动较不敏感，例如：贷款、应收帐款等资产的价值并不会跟着外汇、利率等市场参数变动而大幅变动，而主要是根据借款人信用度的变化而改变。其他类别的资产，例如固定资产，对市场风险相对而言就更为不敏感了。
由于你希望计算整个银行资产的VaR，其中混合了对市场风险敏感的交易账户资产和对市场风险不敏感的银行账户资产，该计算会大幅低估该银行交易账户实际的VaR值。
另一方面，即使单纯计算交易账户的VaR，通常也不使用银行的会计数据，原因如下：
1、因会计数据产生频率较低，而资产价格每天都在波动。VaR计算正是基于这种每日的波动进行的，市场风险管理中通常计算1天或者10天的VaR值，而不是1年的VaR值。
2、会计上对资产价值的估计方法须符合会计准则，与风险管理中使用的估值方法未必一样。

谢谢！我明白你的意思了~~

我看银行有公布其汇率风险、利率风险的VaR，那个应该能直接用。

可是我想就银行杠杆率和风险之间的关系进行研究，杠杆率是从资产和权益之比得出的，把这样计算出来的杠杆率和汇率风险（或其他风险）的VaR值直接拿来分析，会不会存在什么问题？

我国的商业银行以贷款为主要资产（80%？），辅以准备金、债券和外汇，表外还有一些担保资产和衍生产品资产/负债，其中适用于VaR计算的表内外资产只是其中的很小一部分。杠杆率主要反映了资本金和总贷款规模之间的关系，杠杆率和Var之间不应存在直接的对应关系。
从理论上说，如果一家上市银行的杠杆率显著增高，则其本身的股票的波动性会增加（反映其风险），如果计算该股票的VaR值应当更高，这个你有兴趣或者可以实证一下。

实证是值得关注的

你好，请问你在哪里找到银行利率风险和汇率风险的VaR值的呢，我找半天也没有找到，希望回复我呀，比较着急，谢谢啦~~