银行券理论:发行银行券不必以十足的贵金属作为准备。


存款理论：存款是银行最重要的资金来源，是银行的被动负债和主要的成本支出渠道。对存款者而言，最关注的是存款能够兑现和保值，对银行而言，最关心的是存款的稳定性和流动性。商业银行应从流动性和安全性出发，按客户意愿组织存款，并根据所吸收的存款状况来安排商业银行的贷款的资产业务，保持资产较高的流动性，防止出现挤兑，不能盲目扩大贷款和支付高额利息。


购买理论：银行对负债并不是消极被动和无能为力的，通过加强资产管理，银行固然可以获得流动性，但银行也完全可以采取主动地负债、主动地购买外部资金等手段获得流动性。因此，银行应将资金投入高盈利性的贷款或其他投资之中，一旦出现流动性需要，随时可通过购买资金管理来提供必要的流动性。


销售理论：银行是制造金融产品的企业，其主要任务就是推销这些产品而获得所需的资金和必要的利润，同时将负债业务与资产业务进行整体设计，从负债管理角度统筹安排资产分布，通过对金融产品的设计、销售来达到吸收和运用资金的目的。


真实票据论又称商业贷款理论：商业银行不宜发放证券贷款、不动产贷款、消费者与个人贷款和长期农业贷款，即使发放这些贷款，也应将其限定在银行自有资本和现有储蓄存款水平范围内。该理论认为，在银行发展初期，商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性，因为银行的主要资金来源是流动性很高的活期存款。由于存款决定是外在的，因此商业银行的资产管理主要集中于短期自偿性贷款，不发放长期贷款和消费者贷款（该理论又称自偿性贷款理论）。


预期收入理论：银行业的危机表明，流动性并不取决于发放贷款的各类，而取决于银行持有资产的可转换性或出售性，基于人们对流动性的认识，商业银行资产不一定局限于自偿性贷款，其相当一部分还可以投资于能够迅速出售的证券资产上，使商业银行在保证一定流动性和安全性的基础上增加盈利能力。只要预期的未来收入有保障，通过分期偿还的形式，长期项目贷款可保障银行的流动性，反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有违约风险，因此，商业银行应把借款人的预期收入作为衡量其贷款偿还能力的标准。借款人收入的多少和时间是可以预期的，如果每期收入的一部分归还贷款，不仅贷款的归还有了保证，而且贷款归还的数量和时间也同样可以预期的。