关于影响未决赔款准备金评估的因素介绍

    未决赔款准备金评估工作是北京市分公司精算部每个季度的例行工作，各家经营单位对于影响责任准备金评估的因素有些疑问，本文将对精算部在评估中影响评估的各种因素进行简要说明。责任准备金的评估实际上是根据过去的经验状况对未来的赔付情况进行预测。但仅仅依靠历史数据预测未来赔付情况只能是初步的、粗略的预测，尤其是在数据质量、完整性收到限制的情况下，对未来赔付的预测结果将受到严重质疑。以下对于影响责任准备金评估的各项因素进行阐述。

一、   内部因素

影响责任准备金评估的内部因素主要包括：业务的组合和规模、承保标准、费率水平、保单条件、索赔处理和延迟模式。其中，承保标准、费率水平、保单条件及索赔处理等因素是保险公司能够较好控制的，而业务的组合和规模受市场环境制约只能得到部分控制。

（一）     业务的组合和规模

在评估责任准备金时，评估人员应充分了解业务组合、业务构成特征，并时刻关注他们的变化情况，举例来说，每个季度末，精算部在进行未决评估前，需要先对监控平台的数据cube进行下载，拆开到各个险种，对比上一季度末各险种下险类的保费占比，以及赔付率情况有一个初步的了解后，方可在评估中做到心中有数，好的业务是否增长，坏的业务有无变化等等。故业务规模的改变会影响评估结果的稳定性。

（二）     承保标准

承保标准的变化会引起险种风险特征的变化，从而改变索赔频率和平均索赔成本。保险条款的变动，如保单限额、免赔额的变化等会改变赔付额、赔付频率和案均赔款。承保的质量对责任准备金的评估具有重大的影响。如果降低承保标准，可以扩大业务的规模，但同时会增加索赔频率和提高平均索赔成本，使一些烂业务流入，造成业务质量下降。反之，如果提高承保标准，会缩小业务的规模，把一些优质业务拒之门外。承保标准的改变所带来的影响由于是潜移默化的，难以量化，但在评估准备金时应考虑其对准备金的影响。

（三）     费率水平

费率水平的改变可以看作是承保标准改变的一部分。引发费率变化主要有两个原因：其一是市场费率水平的改变；其二是保险公司承保策略的改变。市场费率水平改变会引起公司费率水平的调整，从而导致最终赔付率变化；保险公司承保策略改变也会使费率水平改变，最终会造成赔付延迟模式发生变化。

（四）     保单条件

保单条件的改变，对索赔频率、平均赔付成本及理赔方式都会产生影响。例如：免赔额条款的订立一般情况下对索赔频率影响较大，对平均赔付成本影响则较小；保单限额对于索赔频率的影响较小，但对于平均赔付成本的影响较大。因此，及时了解到保单条款是否发生重大变化，对于准备金评估是一个关键要素。

（五）     索赔处理

保险理赔直接关系到最终赔付额的支出，对责任准备金有着重要的影响。因此必须从以下几方面关注理赔的处理情况：其一是保险事故的记录，包括报案，立案，查勘，索赔，结案以及重开赔案一系列环节的时间把控。其二是在理赔过程中，对于估损的充足度，理赔习惯。

二、   外部因素

（一）     通货膨胀

通货膨胀对赔付成本有着较大的影响。当通货膨胀率较高时，未来赔付支出也会相应增加，因此，在评估责任准备金是，必须要考虑通货膨胀因素，尤其是对未决赔款准备金估计时。血多估计未决赔款准备金的方法都有明确包含通货膨胀的处理。有些方法虽然没有明确提出通货膨胀的假设条件，缺隐含了通货膨胀趋势的考虑。如有必要，可采取一定的方法来预测通货膨胀。

（二）     气候和环境因素

气候和环境因素是产生巨灾和潜在索赔的主要原因。气候和环境的变化会使IBNR索赔变得更不确定，从而改变它的索赔模式。当气候变得比较恶劣时，比如近几年，北京在2012年发生的6.24及7.21特大洪水灾害，长那一段时间内北京的暴风频发，对正常生产生活造成了极大影响，对于那一时期有关联的企财险，农险等险种的影响就不言而喻了。

（三）     会计准则

会计准则的变更会对准备金的评估产生重大影响。不同的会计准则基础，对准备金评估要求的谨慎度会有所不同。目前，国际会计准则委员会正在讨论和制定新的国际保险会计准则，这必将影响各国保险业对责任准备金的评估。