企业内部控制管理操作手册




目录
第一部分  原  理
    Part One  Principle
一、内控制度的概念：历史与逻辑的考察
    Internal Control Conception：Historical and Logical Review
    (一)引言
    Introduction
    (二)西方内部控制概念的演化
    IC Evolution in West Countries
    (三)我国内部控制概念的变化
    IC Evolution in China
    (四)对中外内控制度的评价
    IC System Critique
    (五)内控制度概念的重新界定
    Re-definition Of Internal Control
二、总体设计思路：变换COSO报告的角度
    Entire Design：Changing Visual Angle of COSO Report
    (一)引言
    Introduction
    (二)三维立体的静态结构的设计思路
    Static Structure With 3 Dimension
    (三)过程循环的动态结构的设计思路
    Dynamic Structure With Full Cycle
    (四)常规性与非常规性相兼的灰＊结构
    Gray Structure in Intersection Of Routine and Irroutine
    Events
三、单项设计思路：将流程作为支撑点
    Project Design：Process as Suporting Point
    (一)引言
    Introduction
    (二)流程及其描述方法
    Process and its Description
    (三)流程优化的技巧
    Skills of Process Streamlining
    (四)单项设计
    Project Design Methods
    (五)业务控制、会计控制和管理控制的统一
    Integration：Operation，Accounting and Management Controls
    第二部分  操作程序
    Part Two  Operating Procedures
一、ICM100—ICM129  综合项目Miscellaneous
    (一)ICM110  程序文件的编制和颁发
    Development and Issuance of Procedures
    (二)ICM111  资料与记录的保存
    Retention of Documents and Records
    (三)ICM112  企业文化建设
    Culture Construction
    (四)ICM113  环境保护
    Environment Protection
    (五)ICM114  压力容器管理程序
    Pressure Container Management
    (六)ICM115  印鉴管理
    Seals Management
    (七)ICM116  职工健康和安全
    Employee’s Health and Safety
二、ICM130—ICM139  组织机构Organization
    (八)ICM130  组织机构、岗位设置
    Setup of Organization and Position
    (九)ICM131  岗位职责描述和人员配置
    Job Description and Employee Allocation
    (十)ICM132  授权管理
    Authorization Management
    (十一)ICM133  分支机构管理
    Sub—Units and Branch Management
三、ICM140—ICM149  安全保卫Security and Safeguard
    (十二)ICM140  工厂消防
    Plant Fire Protection
    (十三)ICM141  厂区安全保卫
    Plant Security and Safeguard
四、ICM150—ICM159  法律法规Law and Regulations
    (十四)ICM150  合同管理
    Contract Management
    (十五)ICM151  诉讼与仲裁
    Lawsuit and Arbitration
    (十六)ICM152  危机处理程序
    Management of Handling Crisis
五、ICM160—ICM179  公共事务Public Affairs
    (十七)ICM160  广告宣传管理
    Management of Advertisement
    (十八)ICM161  公共关系
    Public Relationship
    (十九)ICM162  信息发布
    Publication of Information
六、ICM180—ICM199  内部控制Internal Control
    (二十)ICM180  内部控制管理
    Internal Control Process
    (二十一)ICM181  审计及审计意见的跟踪
    Audit and Follow Up
    (二十二)ICM182  XY2集团内控审计程序
    XYZ Group IC Audit Program
    (二十三)ICM183  内控调查问卷
    ICR Questionnaires
    (二十四)ICM184  管理风险评估
    Assessment of Management Risk
    (二十五)ICM185  利益冲突调查
    Conflict of Interests Review
    (二十六)ICM186  内控培训
    Internal Control Training
    (二十七)ICM187  贪污舞弊报告程序
    Ftaud & Corruption Report
七、ICM200—ICM299  信息安全和电子商务Information Security and E—Business
    (二十八)ICM200  信息安全政策
    Information Security Policy
    (二十九)ICM201  计算机安全管理
    Computer Security and Safeguard
    (三十)ICM202  信息备份与灾害恢复计划
    Back up and Disaster Recovery Plan
    (三十一)ICM203  计算机安全操作规程
    Operation Instruction of Computer
    (三十二)ICM204  桌面清理政策
    Clean Desk Policy
八、ICM300—ICM359  财务管理Financial Management
    (三十三)ICM300  财务预算及预测
    Budget and Forecast
    (三十四)ICM301  银行账户管理
    Management of Bank Accounts
    (三十五)ICM302  现金和支票管理
    Cash and Checks Management
    (三十六)ICM303  票据和有价证券管理
    Notes and Securities Management
    (三十七)ICM304  付款管理
    Payment Management
    (三十八)ICM305  应付账款管理
    Accounts Payable Management
    (三十九)ICM306  备用金管理
    Management of Petty Cash
    (四十)ICM307  应收账款管理
    Accounts Receivable Management
    (四十一)ICM308  信用管理
    Credit Policy
    (四十二)ICM309  发票管理
    Invoice Management
    (四十三)ICM310  价格管理
    Price Management
    (四十四)ICM311  成本管理
    Cost Control
    (四十五)ICM312  公务旅行及费用报销
    Business Travel & Expenses Reimbursement
    (四十六)ICM313  贷款、担保和信用证管理
    Loan、L／G & L／C Management
    (四十七)ICM314  关联交易
    Allied Business
    (四十八)ICM315  保险管理
    Insurance Management
九、ICM360—ICM379  会计Accounting
    (四十九)ICM360  会计和报告
    Accounting and Report
    (五十)ICM361  账务调节
    Reconcilement
    (五十一)ICM362  会计档案管理
    Management of Accounting File
十、ICM380—ICM389  投资管理Investment Management
    (五十二)ICM380  投资管理程序
    Investment Management Procedure
    (五十三)ICM381  固定资产管理
    Management of Fixed Assets
    (五十四)ICM382  固定资产编号办法
    Nnmbering Rule of Fixed Assets
十一、ICM390—ICM399  资本管理Capital Management
    (五十五)ICM390  资本管理
    Capital Management
    (五十六)ICM391  清算管理
    Liquidation Management
十二、ICM400—ICM499  采购管理Purchasing Management
    (五十七)ICM400  采购政策
    Purchase Policy
    (五十八)ICM401  采购计划
    Purchase Plan
    (五十九)ICM402  采购申请程序
    Purchase Requisition
    (六十)ICM403  询价及确定货源程序
    Request for Quotation
    (六十一)ICM404  签订采购合同
    Purchase Contract
    (六十二)ICM405  供应商评审、选择和开发程序
    Supplier Assessment and Selection
    (六十三)ICM406  供应商管理程序
    Supplier Management
十三、ICM500—ICM599  物流管理Logistics Management
    (六十四)ICM500  收货管理
    Receiving Management
    (六十五)ICM501  存货管理
    Inventory Management
    (六十六)ICM502  废品废料处理
    Disposal and Sales of Scrap
    (六十七)ICM503  客户退货管理
    Returned Goods from Customers
    (六十八)ICM504  纸制品管理
    Management of Printing Articles
    (六十九)ICM505  危险品管理
    Management of Hazardous Materials
十四、ICM600—ICM699  销售管理Sales Management
    (七十)ICM600  发货申请及批准程序
    Shipping Application and Approval
    (七十一)ICM601  发货运输管理
    Shipping and Transportation
    (七十二)ICM602  销售计划的编制
    Preparation of Sales Plan
    (七十三)ICM603  销售台账建立程序
    Establish Detailed Sales Records
    (七十四)ICM604  销售人员工作日志管理
    Diary of Salesmen
十五、ICM700—ICM799  人事行政管理HR and Administration
    (七十五)ICM700  员工行为手册
    Code of Employee’s Conduct
    (七十六)ICM701  人员招聘程序
    Recruitment of Employees
    (七十七)ICM702  保密协议
    Security Agreement
    (七十八)ICM703  员工培训
    Employee Training Program
    (七十九)ICM704  员工离职
    Termination of Employees
    (八十)ICM705  劳动合同管理
    Management of Labor Contract
    (八十一)ICM706  休假管理
    Vacation Management
    (八十二)ICM707  员工胸卡管理
    Management of Employees Badges
    (八十三)ICM708  企业小车管理
    Vehicle Management
    (八十四)ICM709  员工绩效评估
    Employee’s Performance Evaluation
    (八十五)ICM710  奖惩管理程序
    Reward and Penalty Procedure
    (八十六)ICM711  工资与福利
    Salary and Welfare
十六、ICM800—ICM999  生产和质量管理
    Manufacturing and Qnality Control
    (八十七)ICM800  生产计划的编制
    Prepare Production Plan
后    记
编读往来
阅读方法：先将企业内部控制管理操作手1.rar和企业内部控制管理操作手2.rar解压，再解压