在2010年注会财务管理教材140页倒数第三段，“债券付息期越短价值越低的现象，仅出现在折价出售的状态。如果债券溢价出售，则情况正好相反。”我觉得这句话理解不对，首先本书推算出此结论是通过，例题5-1与例题5-2的对比，922.768<924.28，大致一看没有什么异常，只是付息期（及付息频率）不同，计算是没有错误的，因此得出折价出售的状态下，付息期越短价值越低的结论。但是，通过仔细研究，就会发现，两个例题中除了付息频率不一致外，还有所使用的折现率也不一致，例题5-1的折现率是年实际利率10%，例题5-2的折现率是半年实际利率是5%（即年实际利率为（1+5%）^2-1=10.25，应该改为（1+10%）的平方根减去1的值4.881%），如果调整为年实际利率为10%即半年实际利率4.881%进行折现，那么则例题5-2的现值为963.49。那么可以认为书上得出的结论“债券付息期越短价值越低的现象，仅出现在折价出售的状态。如果债券溢价出售，则情况正好相反”是错误的，而正确的结论应该是，债券付息期越短价值越高的现象，在折价平价溢价三种情况下都成立。
              请哪位高人验证小弟的结论是否正确，谢谢！毕竟跟教材不一致，请谨慎。