对成品油销售网络投资项目后评价指标体系构建的探讨

2010-9-2

　　摘要：项目后评价是构建高效投资体系的机制性保障，是在工程建设中实践科学发展观的具体体现。中国石油十分重视建设项目后评价工作，已经发布了勘探开发、炼油化工、管道、销售等几类项目的后评价报告编制细则，完成了一批典型项目详细后评价。成品油销售网络通常是指在某一地区范围内由若干加油站和油库所构成的成品油销售系统。成品油销售网络投资项目包括油库项目和加油站项目，具有网络性和系统性的特点，其后评价采用的方法和指标具有显著的行业特点。按照科学性、代表性、完整性和客观性的原则，立足于中国石油已发布的销售项目后评价编制细则，总结提出了中国石油成品油销售网络投资项目后评价指标体系，包括目标实现程度评价、前期工作、建设实施、生产运营、投资效益、影响与持续性6个一级指标，每个一级指标又包含若干二级指标。

　　关键词：成品油，销售网络，投资项目，后评价，指标体系

　　成品油销售网络通常是指在某一地区范围内由若干加油站和油库所构成的成品油销售系统。成品油销售网络投资项目包括油库项目和加油站项目，具有网络性和系统性的特点，其后评价采用的方法和指标具有显著的行业特点。作为国有大型骨干企业，中国石油十分重视建设项目后评价工作，中国石油2001年编制下发了建设项目后评价试行管理办法，2005年正式出台管理办法，随后陆续配套编制了细则和简化模板，开始全面推行建设项目后评价工作。中国石油已发布的后评价编制细则中所研究的销售项目，是对成品油销售网络投资项目的简称。到目前为止，中国石油已经对其下属的十余家销售企业开展了投资项目后评价，但实际上，中国石油投资项目后评价指标体系的构建目前仍处于研究和试行阶段，如何构建一套科学有效的成品油销售网络投资项目后评价指标体系成为中国石油后评价工作中亟待解决的问题。本文将在目前中国石油所开展的成品油销售网络投资项目后评价工作的基础上，对其后评价指标体系的构建进行探讨。

　　一、成品油销售网络投资项目后评价的目标定位和基本原则

　　成品油销售网络是一个复杂而又庞大的系统，具有“以库带站，以站辅库”的特点。同时，项目投资是对一批加油站及油库项目进行整体投资，投资目的是进一步完善区域销售网络布局和优化网络结构。销售项目投资与单个工程投资相比，具有批量投资、逐个投运的特点，而且新开发的加油站和油库投入运营后，将与已有加油站和油库组成一个系统的销售网络。新开发加油站和油库在产生增量效益的同时，也将对销售网络的总量效益产生影响。

　　结合成品油销售网络投资项目的上述特点，其后评价要达到以下目标：1）通过对投资活动实践的检查总结，确定是否达到投资预期的目标，是否实现项目的主要效益指标；2）通过全面系统地分析项目目的、执行过程、效益、作用和影响，总结正反两方面的经验教训，为未来项目的决策提出建议；3）通过评价建议的反馈，完善和调整相关方针、政策、管理程序，提高投资决策管理水平，达到提高和改善投资效益的目的。

　　因此，在进行成品油销售网络投资项目后评价时，应明确以下基本原则：1）客观公正原则。这既是对后评价承担单位和工作者的基本要求，也是对后评价具体的评价方法和指标体系的要求。2）系统性原则。即应从系统的角度出发，综合考虑销售网络开发前期工作、建设实施、生产运营、投资效益、影响与持续性等方面，全面、系统、综合地评价项目的情况。3）科学性原则。项目后评价要尽可能有针对性，突出重点，操作性强且科学准确。4）动态评价原则。项目后评价工作应联系项目的具体实际，结合项目的特点进行评价，如进行逐年投运率、逐年达销率等动态评价。

　　二、成品油销售网络投资项目后评价阶段与评价内容

　　中国石油成品油销售网络投资项目后评价主要包括目标实现程度评价和管理过程各阶段评价。目标实现程度是将年度投资项目的实际开发效果与可研预期目标进行对比，分析其实现程度。过程评价是针对成品油销售网络投资项目的特点，从前期工作、建设实施、生产运营、投资效益、影响与持续性等5个方面进行评价。

　　前期工作和建设实施评价是对成品油销售网络投资项目的前期工作和建设实施过程中各阶段、各环节主要工作的评价，并通过对典型项目评价结果的分析、统计和归纳，得出销售公司后评价项目的前期工作和建设实施的整体情况的评价。

　　生产运营评价是对项目从生产准备、生产运营至后评价时点各项主要工作及运营效果的评价。生产运营评价采用增量与总量相结合的方式，对后评价项目及销售公司的运营效果进行评价。

　　投资效益评价是对销售公司后评价年度（或时段）的投资规模、后评价项目的投资变动情况和投资水平进行分析，并通过总量和增量财务评价来说明销售公司整体效益情况和新增加油站项目效益情况。

　　总量效益评价是从总体上考察销售公司在后评价年度（或时段）内所有项目的整体效益情况，包括销售公司的原有资产和新增投资。增量效益评价是针对后评价年度（或时段）内新增加油站项目，不考虑原有资产和新增油库。

　　影响与持续性评价是对建设项目环境影响和社会影响进行评价。从销售网络布局、市场容量、资源供应和销售公司市场竞争力等方面对销售公司的可持续性和发展潜力作出评价。

　　三、成品油销售网络投资项目后评价指标体系的构建

　　1.构建原则

　　后评价指标体系的设置，总的来说，要能够说明后评价对象的主体情况，能够说明后评价对象产生的因果关系，要符合行业和部门项目管理的要求，此外还要具备通用性，以便不同项目进行横向对比。具体地说，指标体系的设置要体现以下4个原则。

　　（1）科学性原则。主要体现在两个方面：一是指标分类必须有理论依据；二是指标分类和设计要全面。此前所论述的后评价目标和原则是对指标进行分类的基础。全面性指后评价指标要能全面反映销售项目从前期准备阶段到正常运营全过程的情况。

　　（2）代表性原则。即指标的含义应该准确地反映其所代表的对象，并且是反映被代表对象的主要指标，因为指标太多会降低指标体系的有效性。项目从前期准备到投产运营全过程的指标很多，对成品油销售网络投资项目中的加油站项目来说有投运率、达销率、吨油投资等诸多指标，后评价指标的设置应围绕上文中后评价的3个目标来进行。

　　（3）完整性原则。成品油销售网络投资项目后评价涵盖了目标实现程度评价和管理过程各阶段评价，阶段评价不仅要设置反映项目生产运营阶段、投资效益方面的指标，还需设置反映项目前期工作、设计、施工、招投标以及收购合规性等评价指标。我们将成品油销售网络投资项目后评价指标体系划分为6个一级指标，在每个一级指标下分设若干二级指标，力求完整反映销售项目各一级指标所涵盖的内容。

　　（4）客观性原则。客观性是指在构建指标时，应尽可能地选择有客观依据的数据，在注重定性分析的同时，注重定量分析和前后对比。指标体系中所设计和运用的指标应该能够从项目的基础资料中获取或计算。例如一二类站比例、投运率、达销率等指标，通过项目计划指标和实际值相比较，才能够评价其目标实现程度，发现差距，找出原因。

　　2.构建思路

　　后评价指标体系的构建思路如下。

　　（1）明确评分目标，熟悉评分对象

　　为了进行科学的定性定量评价，必须明确后评价工作的目标，分析和讨论后评价对象的各项特征及影响这些特征的因素。

　　（2）分析评分对象的特征要素

　　根据后评价的目的，集中收集有关的资料和数据，对后评价对象的各个要素及其覆盖的多个方面的特征进行全面分析，为制定完善的指标体系做好准备。

　　（3）确定后评价指标体系

　　指标体系的建立，要遵循系统性原则、可测性原则、定量指标和定性指标相结合的原则、层次性和可比性原则等，另外指标之间尽可能避免包含相关关系，指标设置要既全面又有重点。

　　（4）制定后评价评分标准

　　要对所确定的指标进行定量化处理。有些后评价指标可以量化，有些指标只有定性的描述，要对不同的指标进行分析研究，从而制定和选择后评价的定量依据。每一个具体指标可能是几个指标的综合，在评分时要制定评分结构，将指标体系中的指标规范化，制定出评分准则，根据后评价指标所反映要素的状况，确定各指标的结构和权重。

　　（5）单项指标评分

　　对整个后评价对象的某一个特殊方面进行详细的评价打分，突出其特征。

　　（6）项目综合评分

　　根据评分标准，在单项指标的基础上，对后评价对象进行全面系统的评分。

　　3.指标体系的设计

　　成品油销售网络投资项目后评价指标体系包括目标实现程度评价、前期工作、建设实施、生产运营、投资效益、影响与持续性6个一级指标，每个一级指标又包含若干二级指标。本文所设计的后评价指标体系（见表1）是结合了中国石油成品油销售网络投资项目的特点，并立足于中国石油已经发布的销售项目后评价编制细则而总结提炼出的指标体系。

　　（1）目标实现程度评价指标

　　目标实现程度指标体系主要是为了说明项目实际完成情况，因此，结合成品油销售网络投资项目投资计划的特点，一级指标“目标实现程度”下设6个二级指标。

　　（2）前期工作评价指标

　　前期工作评价是结合典型项目，对销售公司成品油销售网络投资项目的前期阶段各项工作进行评价。该指标作为一级指标，下设5个二级指标。

　　（3）建设实施评价指标

　　建设实施评价是结合典型项目，对销售公司成品油销售网络投资项目的建设实施阶段各项工作进行评价。一级指标“建设实施评价”下设5个二级指标。

　　（4）生产运营评价指标

　　生产运营评价是对项目从生产准备、生产运营至后评价时点各项主要工作及运营效果的评价。该指标作为一级指标，下设7个二级指标。

　　（5）投资和财务效益分析指标

　　投资效益评价是对年度投资规模、项目投资变动和投资水平的分析，并通过总量和增量财务评价来说明销售公司整体效益情况和新开发加油站项目效益情况。该一级指标下设3个二级指标。

　　（6）影响与持续性评价指标

　　影响与持续性评价是对建设项目环境影响和社会影响进行评价。该指标下设5个二级指标。

　　关于成品油销售网络投资项目后评价指标体系有以下几点需要说明。

　　1）该指标体系并没有给出各级指标的权重，在具体应用时，可以根据后评价的目标、内容和管理层的导向性选择各级指标的权重。

　　2）由于某些指标不易量化处理，例如综合目标评价、决策依据评价、决策程序评价、环境与社会评价等二级指标，可采取专家打分的方式赋值。

　　3）指标体系中有些指标涉及对公司的评价，例如总量效益指标、网络布局、竞争力等二级指标，由于成品油销售网络投资项目后评价不能脱离开公司的整体环境而只对单个项目评价，因此，公司已有销售网络的运营情况会对评分有一定的影响。

　　成品油销售网络投资项目后评价是对投资项目的全过程、全方位评价，除要求后评价内容、指标体系与评分方法科学合理之外，还要求后评价所获得的信息和数据是充分、准确的，只有在满足以上条件后，项目后评价的最终评分结论才具有可信性。

　　参考文献：

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