费用报销
及行政审核审批制度
为了规加强财务管理，规范行政审批，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定本制度。
一、费用报销规定
第一部分
借款管理规定及借支流程
第一条：借款管理规定：
出差借款：出差人员凭审批后的借款单办理借款，出差返回后
三个工作日内办理报销还款手续。
其他临时借款：如业务费
等，借款人应及时报账，原则上
借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣除。
各项借款金额超过5000
元应提前一天通知财务部备款。
第二条：借款销账规定：
借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。
第三条：
借款流程：
借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
审批流程：主管部门经理审核签字
→财务经理复核
→董事长或总经理审批。
财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二部分 日常费用报销制度及流程
　第四条：日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件
（维修费用）
、业务招待费、培训费 ...