编者按：
在西方国家，有的保险经济学家把保险基金等同于折旧基金，提出所谓“保险基金折旧论”。
马克思恩格斯在《资本论》、《对德国工人党纲领的几点意见》(即《哥达纲领批判》)等著作中对资本主义社会中的商业保险作出的一系列重要论述，对我们今天社会主义保险的理论研究和实践，仍有着很重要的意义。我国学者根据马克思的论断，认为保险基金是工人剩余劳动创造的，是剩余价值的一部分，因而，保险基金具有剥削本质，这是它不同于折旧基金的最根本之点。这两种观点都有依以确立的某些依据，但都没能准确地表明保险基金的来源和性质。马克思在《哥达纲领批判》这一著名文献中，在谈到未来共产主义社会的分配时指出，社会总产品必须进行以下三项扣除后，才能用来作为消费资料。
这三项是：“第一，用来补偿消费掉的生产资料的部分；第二，用来扩大生产的追加部分；第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。”
马克思认为，在社会总产品中扣出这三部分，“在经济上是必然的”。如果在生产过程中消费掉的生产资料得不到补偿，社会再生产将会萎缩，社会依以存在的物质基础将会缩小甚至消失；如果不从社会总产品中扣除一部分作为追加的生产资料，就不能实现扩大的再生产，社会就难以发展。至于从总产品中扣出一部分作为“后备基金或保险基金”，同样具有经济上的必然性。物质资料的生产，是人与自然之间的物质变换关系。人在生产实践中，认识自然，并利用自然力服从于自己有目的的生产活动。人对自然的认识日益加深，但并不能穷尽这一认识，因而也不能完全避免，甚至不能确定某些自然力对社会生产、对生产要素可能造成的破坏。其他难以预计的各种偶然事故也会造成生产的损失。当灾害出现的时候，如果没有事先提存的后备基金或保险基金，在物质上、经济上对自然力和偶发事故造成的破坏提供补偿，就会像消费掉的生产资料得不到补偿、或需要追加的生产资料得不到补充时的情况一样，使生产不能恢复，陷于中断。
正如马克思在《哥达纲领批判》中指出的：“象野蛮人为了满足自己的需要，为了维持和再生产自己的生命,必须与自然进行斗争一样,文明人也必须这样做。而且在一切社会形态中，在一切可能的生产方式中，他都必须这样做”。在这段话里,马克思明确告诉我们，无论在哪种社会形态里，人们为应付偶然事故所需的保险是为了维持与再生产自己的生命，所支付的保险费用应在个人消费基金中开支，是人们生活消费必不可少的一部分。“用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金”应该在将“劳动所得”进行“公平的分配”之前，同“用来补偿消耗掉的生产资料的部分”和“用来扩大生产的追加部分”一同扣除。由此可以看出，在马克思的眼中，保险同生产资料与投资一样重要！
因此，用马克思保险思想指导最美女教师的后半生生活与养老问题，才是建立制度的关键所在，仅仅是领导批示，这样的解决问题的办法，仍然是极其落后的观点和人治阶段的典型表现。
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从解决途径来看，张丽莉老师这个事情应该纳入制度化途径去解决。通过制度，启动程序，按照法律规定的责任与义务来进行。用法律与制度的途径解决这个经济问题主要有：养老保险；意外保险；直接与间接相关责任人（包括ZF）。

作者：许锡良(专栏作者)

黑龙江省佳木斯市女教师张丽莉，在失控的汽车冲向学生时，一把推开了两个学生，自己却被卷入车底，造成双腿截肢。很多人通过各种方式为这位“最美女教师”祈祷、祝福。
但张丽莉老师的个人损失，不能够被一个虚夸的“最美丽女教师”所掩盖。作为无编制、无医保、无养老保险的张丽莉老师，现在应该考虑的是自己的后半辈子的生活安排，需要向相关部门提出赔偿。
这个赔偿应该包括：个人的全部医疗费用及家人的误工费用；自己作为高位截肢残疾人安装假肢与其他残疾人用具的费用，以后检查治疗的费用；因残疾丧失劳动力之后，自己的生活及供养家人的费用，和需要雇佣人来照顾的全部费用；成为残疾人之后的造成的巨大精神损失的费用。
以上费用还要考虑因物价上涨带来的通货膨胀的因素，应该在原来协议的基础上逐年增加。
经济赔偿是现实问题
有人说，这个事情我的担心是多余的。因为张丽莉老师的事情出来之后，短短一周内，卫生部长、黑龙江省主要领导要求医院全力救治张丽莉，还有黑龙江全省掀起向张丽莉学习的高潮；紧接着，中华全国总工会授予张丽莉全国“五一劳动奖章”称号，全国妇联授予张丽莉全国三八红旗手荣誉称号，教育部也授予张丽莉“全国优秀教师”称号。接着分管教育的最高领导人政治局委员、国务委员刘延东也去看望了张丽莉老师，称“你可以叫我姐姐”。在这样的情况下，还用担心我提出的那些赔偿要求不能够得到落实吗？
确实，张丽莉老师后半生的生活应该不会有经济上的困难了。但是，我还是建议趁此机会将经济赔偿问题一一落实，否则过了这个村，就没有那个店。事过几年之后，此事必然冷落，一旦冷落下来，生活的沉重负担，还是要向张丽莉老师压来。那时，人们早已经忘记当年的张丽莉老师是不是“最美的”。此事夜长梦多，不如趁热打铁。否则，张丽莉老师后半生真的令人堪忧。她可能还不知道自己这种状况会要花多少钱，才能够养活自己并且养活家人。不能因为被人戴上了一顶“最美女教师”的头衔，就连这个非常现实的问题也不愿意正视了。
就张丽莉老师个人来说，无论哪种方式方法，能够解决她的生活问题，我以为都不必强求。但是，就整个社会来说，张丽莉老师的问题如何解决，却反映了一个社会的制度的性质。
就经济赔偿而言。解决的方式无非这么几种：（1）、由领导人直接批示，拿出财政作为支出，解决起来最为方便快捷，然而，那是纳税人的钱，本来是不可以随便乱花的。即使花在一个英雄身上，也是不合法度的。（2）、由领导人发起全社会捐款也是一种解决方式，这种方式可能得到的钱数量不菲，但是，仍然具有偶然性。（3）、通过制度，启动程序，按照法律规定的责任与义务来进行。用法律与制度的途径解决这个经济问题主要有：养老保险；意外保险；直接与间接相关责任人（包括ZF）。
制度化途径
从解决途径来看，显然，张丽莉老师这个事情应该纳入制度化途径去解决。靠领导批示，靠发起捐款，其实都有极大的偶然性。一种偶然性是领导未必都能够发现并且重视此类事故；另一种偶然性是靠捐款，数量是一个不确定的数字。还掩盖了问题的性质。只有靠法律与制度，才是程序化的，对今后任何人都是适用的。而且这有利于责任认定。对于今后避免或者防范这种事情的再次发生，有很好的警示作用。
在处理“最美丽女教师”事件中，最能够反映中国人的价值定位、思维方式与行为模式取向。可以说，这是典型的“愚公移山”模式，或者典型的“大寨”、“大庆”模式。“愚公移山”模式，就是面对一个困难的事情，先是通过作秀（愚公煞有介事地带领自己的子子孙孙来移山，其实根本就没有打算做下去），发动新闻记者，从中鼓捣（操蛇之神闻之，惧其不已也，告之于帝），以达上听。以此为手段惊动天帝，然后再通过天帝，调动**的资源与力量去移走这两座山（帝感其诚，命夸娥氏二子负二山，一厝朔东，一厝雍南。自此，冀之南，汉之阴，无陇断焉）。中国当年的大寨与大庆都是靠了这种愚公移山法，让自己成为典型，然后从中获得巨大的好处。然而，愚公不愚，真愚公的是中国人。
解决张丽莉老师的经济赔偿问题，应该走法律制度之路，并且形成法律案例，以后无论是什么人遇到类似的问题都可以通过法律程序来解决。毕竟，中国领导人很忙，不可能事事都关注，那些没有受到领导关注，也没有成为最美女教师的人，他们的权益也需要保障。把一个顶级意外伤残血腥事件炒作成为了“最美丽”事件，这是非常残酷的。这正应了那两句诗：“中华儿女多奇志”——“唯有牺牲多壮志”。