1.      控制环境.... 17

1.1行为准则.... 17

1.3组织结构.... 27

1.4人力资源政策和程序.... 32

1.5公司治理.... 37

1.6绩效考核.... 57

2风险评估.... 61

3信息与沟通.... 72

3.2信息.... 74

3.3沟通.... 79

4持续监控.... 82

4.1内部审计.... 82

4.2反舞弊程序和控制.... 98

4.3舞弊风险评估.... 104

4.4反舞弊信息和沟通.... 108

5总部主要业务流程.... 112

5.1财务报告与披露.... 112

5.3资金管理.... 138

5.3.1流程范围.... 138

5.3.2流程目标.... 138

5.3.3流程风险.... 139

5.3.4流程关键控制政策.... 139

5.3.5流程关键岗位及主要职责.... 142

5.3.6关键流程描述.... 143

5.3.7关键业务流程图.... 154

5.3.8相关制度和文档性记录.... 154

5.4采购和应付账款.... 154

5.5合同管理.... 167

5.6信息系统管理.... 183

5.7人力资源管理.... 199

5.8战略与投资管理.... 213

5.9资产管理流程.... 230

5.10担保管理.... 246