某通信集团公司内部控制手册业务流程(word 444页)，

目录

业务流程

1          资本性支出业务流程... 60

1.1       招标及合同管理业务流程... 60

1.2       一般工程资本性支出业务流程... 70

1.3       应急工程资本性支出业务流程... 91

1.4       零星固定资产采购业务流程... 100

1.5       国际线路支出业务流程... 107

1.6       切块规模管理业务流程... 119

1.7       资本承担业务流程... 122

2          经营性支出物资采购业务流程... 125

3          资产管理及处置业务流程... 133

3.1       固定资产及无形资产管理业务流程... 133

3.2       固定资产维修业务流程... 154

3.3       存货管理业务流程... 164

4          服务提供、计费、收入及收款/结算业务流程... 181

4.1       产品定价业务流程... 181

4.2       业务受理业务流程... 185

4.3       计费帐务业务流程... 211

4.4       收款和应收账款的管理业务流程... 224

4.5       与电信运营商的结算业务流程... 233

4.6       信息源合作方结算业务流程... 245

4.7       内部结算业务流程... 253

4.8       电信卡收入业务流程... 260

4.9       代办业务流程... 266

4.10      大客户业务流程... 272

5          关联方交易业务流程... 281

6          资金管理业务流程... 289

6.1       筹资业务流程... 289

6.2       货币资金管理业务流程... 297

6.3       对外投资业务流程... 315

6.4       资金补贴业务流程... 328

7          成本费用管理及核算业务流程... 332

7.1       人工成本业务流程... 332

7.2       经营租赁成本业务流程... 341

7.3       一般成本费用支出业务流程... 347

8          会计报表编制业务流程... 354

9          重大表外事项管理... 365

9.1       担保业务流程... 365

9.2       法律规范遵循业务流程... 374

10        信息管理与披露业务流程... 382

10.1      管理信息数据业务流程... 382

10.2      信息披露业务流程... 393

11        预算管理和财务分析业务流程... 406

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