《证券期货稽查典型案例分析（2005）》（学习笔记）-373

【定性与处罚】

FXGD公司2003--2004年度报告中未能真实、完整地反映公司对外担保及关联方资金占用情况，构成了《证券法》(1999)第60--62条所述行为。

2006年2月10日，中国证监会根据《证券法》(1999)第177条的规定，依照FXGD公司的违法行为及有关当事人的违法事实和情节，对FXGD公司作出如下行政处罚决定：

(1)对FXGD处以40万元的罚款。

(2)对穆某给予警告，并处以10万元的罚款。

(3)对刘某某、陈某分别给予警告，并处以3万元的罚款。

(4)对曹某某、张某某、陈某某、左某某、李某某、吴某某分别给予警告。