climax1985 发表于 2014-11-27 15:59 
负债的计税基础账面价值减去税法上taxable amount之后的余额，比如预收帐款，如果预收时会计上没作为收入， ...
我不懂的地方就在这里了。。
你说税法上计税了，可是计税基础是0，应该是说tax base=0对吧。
tax payable= r * tax base （r=tax rate）不是吗，如果税法上计税不为0，为什么tax base是0呢
我的意思是，如果tax base=0，那么tax payable= r * tax base=0才对啊
如果是asset的tax base，应该是经过税法规定的折旧方式折旧后剩余的 asset value，所以tax payable= r * tax base= r * after-depreciation value，不是吗
难道看待asset和liability要用不一样的逻辑？还是我钻牛角尖了吗，非会计财务专业的人真苦逼啊。。
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