服装专卖店财务流程

一、        商品购进

1．             填写要货计划清单

2．             负责人审批

3．             传要货单到厂商

二、        商品入库

1．             保管员验收商品，在原始送货单上签字。原始送货单所送商品与订货单要货商品不符，要及时书面汇报；

2．             保管员把验收的原始送货单报给制单人制作商品验收入库单；

3．             保管员在商品验收入库单上签字；

4．             签字后验收入库单由制单人报送，其中二联给财务（后附厂方送货单），一联给实物负责人，一联由业务留存，一联由制单人留存。

5．             对于向厂商退货、调货，退货红字清单须厂商签字确认传回制红字验收入库单。

三、        商品出库

1．             商品出库由专职制单人(兼职记商品帐)根据专卖店定单开出一式五联发货单，发货单上出库价格根据统一的出库价开具，不得随意调价，对于价格确须变动的，需有经理批准变价手续；发货单上进价不须开具；

2．             业务员在发货五联单上全部签字；

3．             业务员持五联单到仓库提货，把其中提货联、商品记帐联、财务联交给保管员，回单联在客户验收签字后带回交给保管员，客户联留交客户。

4．             仓库保管员在发货时留存提货联、商品记帐联、财务联，每旬末仓库保管员报商品记帐联、财务联给制单人，制单人在商品记帐联、财务联上注上进价并计算出进价总额；然后制单人凭商品记帐联销帐，财务联报财务入帐，仓库保管员根据提货联销帐；商品帐会计每月与保管员对帐，同时每月与财务会计对帐；

5．             保管员及时把收回的回单联交给财务，财务会计及时核对回单联与财务联。

四、        结算

1．             专卖店结算：每日报送销售量、销售型号，每月末业务员协同盘点，填写联营商品进销存报表带回。复核报表及按供货协议价收取货款。

2．             联营商场结算：业务员经常核实销售量、销售额、销售减值，每月末业务员协同盘点，填写联营商品进销存报表带回。复核报表及按按联营合同据实收取货款。

3．             厂商结算：每月末对帐，业务员根据各专卖店、商场销售额按合同给予结款。

   

附：财务流程示意图

财务流程示意图

商品入库

保管员验收    制单人制单      入库单报财务

商品出库

制单人开具发货单      业务员在发货单签字     保管员凭单发货    保管员留存提货联并负责收回单联交财务                      保管员把记帐联、财务联报制单人       制单人填写进价

制单人报帐        记帐联报商品帐会计

财务联报财务会计  

专卖店结算                   商场结算

                                        厂商结算付款