在阅读《期权、期货及其他衍生产品》 7.6章节 “确定LIBOR/互换零息利率”一节中有以下疑惑：

通过拔靴法将互换利率转换成零息利率的过程中，为何采用的是平价债券，平价债券券息与互换利率相等又如何理解？