保险作为一种风险转移的财务方法，是风险管理的多种方法之一。理论上说，现代企业进行风险管理，其方法可以分为风险控制、风险财务安排两大类别。风险控制的主要方式有风险规避、风险预防和风险抑制；风险财务安排主要有风险自留、风险转移即投保商业保险两种。
一、内部自保中的正规军
专业自保公司作为一种国际上相对成熟的风险处理方式，是传统保险市场的有效补充,在全球保险市场中具有重要的地位。目前已经批复的专业自保公司有中石油专属财产保险股份有限公司、中海石油保险有限公司、中国铁路财产保险自保有限公司、中广核保险有限公司。
二、企业内部安全统筹
除专业自保公司外，更多企业内部自保行为已如雨后春笋般涌现。这种形式的自保有多种名字：共保基金、内部自保、内部统筹、风险基金，但是内部组织架构基本是一致的。
以中部经济不是很发达的河南省为例，2002至2015年，企业内部自保数量由28家增至57家。2002年，河南区域各种内部自保组织的总体业务规模1.5亿元，至2015年，年度业务规模已超过10亿元。  

三、企业内部自保形成的原因分析
（一）企业的风险需求与保险供给存在差距。部分企业的保险需求与保险公司的产品、理赔服务之间存在较大的差距。造成企业开始寻找一种即满足自身的现金流的要求、又能针对企业风险进行良好管理的自保方式。一些对保险需求比较强烈的公司开始设立各种形式的自保基金，
（二）企业内部自保可以提供稳定的现金流。从事内部自保的企业，其年化保费基本在千万元以上，尤其是车险业务居多。由于保费其内部提取自留，为企业提供了源源不断的现金流。
如某汽车运输公司拥有车辆4000多辆，每年参照保险公司的保险费率向车主收费2500多万元，其中向保险公司支付1500多万元投保交强险和承运人责任险，其余部分纳入企业内部安全统筹，组成企业自己的内部自保基金，用于该企业的车损险、三者险、玻璃单独破碎险等险种的赔付。由于该企业还有自建修理厂，内部自保就成为完善该企业产业链条的重要一环。
（三）内部自保为企业的安全奖励制度提供了基础。部分企业内部自保是由众多同质化风险单位组成，传统商业保险，其本质即是将风险汇集，然后根据大数法则，对所有客户收取保费，对出险客户进行赔付，一般情况下，对未出险客户没有奖励制度。由于是企业内部自保，解决了保险公司与客户之间的风险信息不对称问题。所以，部分企业拿出部分资金，用于未出险单位的安全奖励，一定程度上，改善了风险条件，促进了安全生产。
四、企业内部自保也有一些固有的缺陷
由于企业内部自保人才、技术和经验的缺乏，造成在经营管理中存在诸多问题。
（一）应付巨灾风险能力不足。尤其是面对巨灾风险和系统性风险的时候，往往造成自保基金陷入严重的赔付危机。
（二）理赔服务不够科学。由于缺乏全国范围的机构网点，理赔人员专业技能不够，导致理赔服务不到位，尤其是异地出险客户服务问题，更让自保公司疲于应付。
（三）管理粗放，易出现经营风险。自保基金的运作由于缺乏明确的制度约束和监督，在风险管理方面缺乏积累和沟通交流。多数企业的内部自保基金并没有监管部门的批复，处于监管的灰色地带，所以，企业针对内部自保基金也隐晦讳言。对外缺乏应有的分保、共保等沟通交流，最终造成自保企业闭门承保、闭门赔付。

五、企业内部自保是趋势，不可阻挡
（一）企业内部自保对商业保险公司造成影响。从调查情况看，由于自保造成商业保险公司丢掉业务，所以，其对自保行为的态度是坚决抵制，“既然你的业务都自保了，那咱们也不玩了”。部分区域甚至出现保险公司联合请求行业协会，要求地方ZF干预企业的内部自保的现象。
（二）企业内部自保起源已久。自保是传统保险发展到一定程度之后才出现的，最早出现在19世纪中期，真正意义上的专业自保公司产生于20世纪20年代。在20世纪20年代和30年代，专业自保公司在形式上比较趋向于相互制保险公司和共同保险公司。到了20世纪50年代，专业自保公司的母公司出于节税的考虑，纷纷将自保公司的设立地移至海外，即所谓的离岸设立，产生了大批离岸自保公司。到了60年代中期，美国法律不允许把企业向自保公司支付的保险费作为费用处理，专业自保公司的节税功能弱化，主要为母公司处理特殊风险。到了80年代末至90年代，传统保险市场上出现了责任保险承保能力不足的现象，专业自保公司掀起一次发展高潮。总的来说，20世纪60年代到90年代,专业自保公司持续发展，但并没有形成规模，涉及的险种也很有限。
2002年，全球约有4500家专业自保公司，保费规模为250亿美元。到2005年，短短三年时间，全球自保公司的数量就超过了5000家，年保费规模超过400亿美元。国际上越来越多的企业拥有了自己的专业自保公司。据统计，目前在世界财富500强企业中，超过70%的企业设立了专业自保公司，专业自保公司已经成为世界保险市场上一支十分重要的力量。
（三）互联网大数据时代，自保将会焕发更大生机。在互联网大数据时代，将从根本上挑战商业保险赖以生存的大数法则与精算技术。但，从根本上看，现代保险制度的两个核心要素：“集合”与“风险”，也都与时空密切相关。在互联网大数据时代，当人与人交际、沟通和交易成本被重新定义的时候，也将重新定义保险的根本，基础和环境，因此，保险面临在“新形势”背景下“存在价值”的再命题问题。
企业自保作为一种企业风险管理的财务安排手段，如果与互联网大数据充分结合，也许将会催生新的风控模式。未来怎么样，不好说，但，趋势已经存在。

上述文章数据来自笔者个人的市场调查，笔者持续关注企业内部自保问题，如有关于企业内部自保的创新或交流，欢迎与笔者联系。

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