货币理论从它出现的第一天开始就出现争议，这些争议的货币理论是我反复学习过的货币理论，这里要介绍的货币理论是我总结的货币理论，总结我的货币理论的过程，也是反复比对、分析其他货币理论的过程，对其他货币理论有兴趣的，可以参考相关资料。
我的货币理论第一点：银行购买创造银行债务货币。现代货币是银行债务货币，债务分为凭证式债务和记账式债务，银行分为中央银行和商业银行，投资银行、影子银行由于其债务不是货币，创造银行债务货币的银行指中央银行和商业银行。
第二点：中央银行独家垄断，商业银行寡头垄断。中央银行的债务包括记账债务和凭证式债务，我们钱包里的纸币是中央银行的凭证式债务货币，商业银行的存款准备金是中央银行的记账式债务货币。商业银行只有记账债务货币，没有凭证式债务货币。中央银行的债务货币又叫基础货币，商业银行的债务货币又叫派生货币，基础货币和派生货币都是银行债务，一个是中央银行债务，一个是商业银行债务。
第三点：存款不创造贷款，贷款也创造不了存款。存款是银行债务，贷款是银行债权。银行买入创造银行债务、创造存款，银行卖出创造银行债权、创造贷款，银行买卖创造存款、贷款。银行买入时，借记企业、家庭对银行债权（存款），贷记银行对企业、家庭债务（吸收存款科目）。银行卖出时，借记银行对企业、家庭债权（贷款），贷记企业、家庭债务（银行借款）。
第四点：银行债务是企业、家庭的交换媒介或者货币。企业用银行债务换入劳动力组织生产，企业换出产品回收银行债务。企业用银行债务换入劳动力时，借记家庭对银行债权（存款），贷记企业对银行债权（存款），企业换出产品回收银行债务时，借记企业对银行债权（存款），贷记家庭对银行债权（存款）。家庭换入、换出参考企业换入、换出。
第五点：企业收入的银行债务大于支出的银行债务形成企业银行债务储蓄，家庭收入的银行债务大于家庭支出的银行债务构成家庭银行债务储蓄。
说明：储蓄不仅包括银行债务储蓄，还包括商品储蓄、股票储蓄和国债等债券储蓄。由于商品是实体，银行债务是债权债务关系，商品储蓄和银行债务储蓄虽然都叫储蓄，但此储蓄非彼储蓄，必须分清楚，不能张冠李戴。
第六点：企业、家庭从银行买入创造银行债权（银行贷款），企业、家庭买入在前，债务冲销在后。企业、家庭用银行债务冲销银行债权就是用银行债务冲销自己的债务。
以上就是现代货币创造、流通、储存、冲销的全过程。银行以购买的方式创造银行债务货币，企业、家庭以交换的方式转移银行债务货币，企业、家庭收入的银行债务大于支出的银行债务形成银行债务储蓄，企业、家庭用银行债务冲销自己的债务，银行债务货币冲销。