流程说明
一、流程名称：应付账款管理流程
二、流程编号：GYGFC-CW-020
三、流程目的
明确从应付账款岗接到付款计划并进行审核、财务总监和总经理审批，之后接到业务部门交来
的付款申报单、应付账款岗审核后与增值税发票核对，经财务主任审批后在网上办理付款，银
行付款回单转出纳岗，出纳复印一份交采购部门、同时将回单贴在发票后交税务岗捏对，之后
转应付账款岗进行帐务处理的整个过程
四、流程目标
做好应付账款的管理
五、流程负责人
直接负责人：应付账款岗：间接负责人：出纳岗、财务总监、总经理、财务主任
六、流程描述
1． 采购部、麻药部按规定时间提供付款计划和付款申请
2． 应付账款岗审核付款计划并提出付款意见，并将付款意见交财务总监和主管副总、总经理审
  批
3． 应付账款岗审核货款申报单，与增值税发票进行核对后交财务主任签字
4． 如果是网上银行付款，则先由一出纳录入系统，再由另一出纳审核；否则，如果是电汇或汇
  票付款，则由出纳填写银行单据及支票，如果是支票付款则填写支票；之后，出纳在办公网
  上先录入付款明细，再汇总出银行存款余额表，每日工作结束前填写当日付款登记明细表；
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