公司为什么会倒填日期，他这样做的好处是什么？风险在哪里？

没有人里啊

我也不太了解，不过我推测他们倒填的日期肯定是在期权合约签订日之前。好处是显然的，他可以选一个尽量低的股价水平作为他的协议价，也就是买入价。

恩，是的。我也就这么简单的理解。但是想深入的了解下，多谢！

股票期权倒填日期 （Options backdating）发生的前提是SEC曾经仅要求公司在期权授予日两个月内向SEC报告发行了新的股票期权。所以很多企业高管利用这一规定，选择两个月内股价较低的一天报告期权发行。2002年萨班斯-奥克斯利法案执行后，企业必须在期权授予的两日内像SEC报告，有效的杜绝的这一现象发生。但是仍有很多企业高管持有在2002年发行的股票期权并从中获利。

然而这一现象真正被公众所知晓并重视，源于2005年5月的《管理科学》（Management Science）期刊刊载爱荷华大学的Erik Lie的文章On the Timing of CEO Stock Option Awards （《CEO股票期权的时机》）和2006年3月18日，《华尔街日报》的Charles Forelle和James Bandler发表文章The Perfect Payday （《完美发薪日》）揭露了大量企业高管利用股票期权倒填获利的现象。

次年，Charles Forelle、James Bandler和WSJ的其他几名同事获得普利策优异公众服务奖。

定义：Options Backdating Definition

The Perfect Payday: The Perfect Payday

On the Timing of CEO Stock Option Awards: http://www.biz.uiowa.edu/faculty/elie/Grants-MS.pdf

期权倒填日期发生还有很多的政策前提，跟美国的税法和会计准则均有关联。国内具体有没有类似现象我不清楚。国内的法规也不太了解，不过如果国内期权奖励的行权价格并不由授予日期决定，那么期权倒填日期可能在我国并不具实际意义。